Как считают налог на машину: Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога | ФНС России

Содержание

Транспортный налог на гибриды может заметно снизиться — Общество — Свежие новости Бурятии и Улан-Удэ — ГТРК

Оно прошло под председательством Анатолия Кушнарева.

Депутаты и представители профильных министерств обсудили возможность законодательного стимулирования экологически более безопасного транспорта. Депутаты комитета предложили снизить транспортный налог для гибридных авто.

— Сейчас при расчете транспортного налога считается совокупная мощность гибридной установки, двигателя внутреннего сгорания и электромотора, поэтому нужно исключить из расчета мощность электромотора. Это как раз и будет порядка 50 процентов. Исследования показали, что гибридные автомобили выбрасывают в атмосферу значительно меньше диоксида углерода, одного из основных парниковых газов, по сравнению с обычными автомобилями, — пояснил председатель комитета Анатолий Кушнарев. 

По данным УГИБДД МВД по Республике Бурятия по состоянию на 1 января 2021 года в Бурятии зарегистрированы 731 транспортное средство, имеющее возможность использования сжиженного природного газа в качестве моторного топлива, 1 552 транспортных средств с электродвигателями и 1156 автомашин с гибридной силовой установкой.

За последние десять лет уровень автомобилизации в Улан-Удэ возрос многократно в основном за счет личного автотранспорта горожан, что, в свою очередь, привело к большой экологической нагрузке. На сегодняшний день автомобильные выхлопы составляют больше половины всех вредных выбросов в атмосферу Улан-Удэ.

По словам Анатолия Кушнарева, Улан-Удэ уже несколько лет подряд стабильно входит в число городов с самым грязным атмосферным воздухом:

— По итогам прошлого года индекс загрязнения атмосферы стал ещё выше, а экологическая обстановка ещё хуже. Причём эксперты отмечают, что грязный воздух нас, просто медленно убивает: растёт уровень заболеваемости раком, болезнями органов дыхания и кровообращения.

В результате обсуждений участники совещания пришли к выводу, что над законопроектом необходимо еще поработать. В частности, нужно произвести экологический мониторинг, изучить опыт других регионов. В любом случае, в Народном Хурале полагают, что над вопросом по стимулированию рынка экологически чистого транспорта в Бурятии нужно тщательно работать. К обсуждению законопроекта парламентарии еще вернутся.

Автомобиль купили, а транспортный налог не уплатили…. Бухгалтерская неделя, № 12, Март, 2019

Ситуация. В течение 2017-2018 гг. предприятие приобрело:

• в марте 2017 года легковой автомобиль Mercedes-AMG S63 Седан, 5,5, (бензин) 2017 года выпуска;

• в феврале 2018 года — три автомобиля: один грузовой автомобиль самосвал MAN — TGS 41.400 2018 года выпуска и два легковых автомобиля Audi A5 Sportback, 2,0 (дизель) 2018 года выпуска.

А в сентябре 2018 года взяло в финансовый лизинг еще два автомобиля Audi А8, 3,0 (бензин) 2018 года выпуска.

За какие из этих автомобилей следовало уплачивать транспортный налог? И что грозит предприятию, если оно этого не делало?

Транспортный налог — только за легковые автомобили!

Плательщиками транспортного налога являются физические и юридические лица, которые владеют зарегистрированными в Украине дорогими автомобилями (п.п. 267.1.1 НКУ).

Размер налога на год за один автомобиль составляет 25000 грн.

Под налогообложение подпадают не все транспортные средства, принадлежащие юрлицу, а только легковые автомобили.

То есть за грузовой автомобиль или автобус уплачивать транспортный налог не нужно.

Его уплачивают только владельцы легковых автомобилей, которые соответствуют одновременно таким критериям:

1) с года выпуска легкового автомобиля прошло не более 5 лет включительно;

2) среднерыночная стоимость такого автомобиля превышает 375 минзарплат, установленных на 1 января отчетного года;

3) он включен в Перечень легковых автомобилей, являющихся объектом налогообложения, который ежегодно до 1 февраля обнародует Минэкономразвития (me.gov.ua/Vehicles/CalculatePrice?lang=uk-UA).

Подробно об этом читайте в Теме недели «Имущественные налоги — 2019» // «БН», 2019, № 4.

Опираясь на вышесказанное, нужно было при приобретении каждого автомобиля принимать решение о необходимости подавать декларацию по транспортному налогу.

Автомобиль, приобретенный в 2017 году

Стоит ли отчитываться? Если заглянуть в Перечень автомобилей, за которые следовало уплачивать в 2017 году транспортный налог, то легковой автомобиль Mercedes-AMG S63 Седан, 5,5 (бензин) 2017 года выпуска там есть. То есть за него в 2017 году нужно было обязательно уплатить транспортный налог.

Кроме того, этот автомобиль включен также в соответствующие перечни и в следующих годах. А следовательно, и за 2018, и за 2019 год вам следовало также задекларировать транспортный налог и уплатить его в бюджет.

К сведению! За 2018 год за такой автомобиль придется уплатить 25000 грн. (автомобилем пользовались целый год). За 2019 год также наверняка придется заплатить 25000 грн., если им будете пользоваться целый год.

А вот что касается 2017 года, то поскольку автомобиль был приобретен в марте, то размер налога будет немного меньше. Дело в том, что за автомобили, приобретенные в течение года, налог уплачивается пропорционально количеству месяцев, которые остались до конца года, начиная с месяца, в котором была проведена регистрация транспортного средства (п.п. 267.6.6 НКУ).

То есть если автомобиль приобретен в марте 2017 года, то налог следует уплатить только за 10 месяцев. Размер налога за этот период будет составлять 20833,33 грн. (25000 грн. / 12 х 10).

Правила отчетности. По сути, все просто, если предприятие ежегодно своевременно отчитывалось по транспортному налогу за такой объект.

В 2017 году оно должно было подать декларацию в течение месяца со дня возникновения права собственности на такой объект (п.п. 267.6.4 НКУ).

За 2018 и 2019 гг. декларацию следовало подать не позднее 20 февраля каждого года (п.п. 267.6.4 НКУ).

Налог должны были уплачивать авансовыми взносами ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п.п. 267.8.1 НКУ).

Как видим из вопроса, предприятие этого не сделало. Поэтому сейчас нужно составить и подать три декларации по транспортному налогу — отдельно за 2017 год (с начисленным налогом за 10 месяцев), за 2018 и 2019 гг. Причем все три декларации — отчетные, а не уточняющие!

Почему отчетные? Все просто: вы не подавали раньше (за 2017, 2018 и 2019 гг.) отчетность по этому налогу. А потому в вашем случае не идет речь о самостоятельном исправлении ошибок в понимании ст. 50 НКУ.

Воспользоваться процедурой, предусмотренной этой статьей, можно лишь тогда, когда отчетную налоговую декларацию вы уже подали (не имеет значения — своевременно или нет), а уже потом обнаружили ошибки, содержащиеся в такой ранее поданной декларации. Вы же декларации на 2017 — 2019 гг. не подавали. Поэтому предоставление уточняющих деклараций — не для вас.

Форму декларации берете ту, которая действует на момент предоставления запоздавшей отчетности.

Штраф за просрочку уплаты. Как только вы подадите декларации за 2017 и 2018 гг., то сразу попадете на штрафные санкции в соответствии со ст. 126 НКУ за несвоевременную уплату обязательств, отраженных в таких декларациях.

Дело в том, что срок уплаты обязательств отсчитывают от предельной даты уплаты обязательств за определенный период, установленный в п.п. 267.8.1 НКУ (30 число месяца, следующего за отчетным кварталом), а не от даты подачи декларации.

Предельный срок обязательств, начисленных в декларациях за 2017 и 2018 гг., если вы их подадите в марте 2019 года, уже давно закончился. Причем от последней предельной даты уплаты обязательства (за IV квартал 2018 года — до 30.01.19 г.) прошло уже больше 30 календарных дней, а потому в соответствии со ст. 126 НКУ вас уже ждет штраф в размере 20 % суммы недоплаты по отраженным обязательствам в каждой из этих запоздавших деклараций.

Чтобы минимизировать такие штрафы, советуем сделать так.

1. Сначала подать обе пропущенные декларации (за 2017 и 2018 гг.) и сознательно отразить в них нулевой объект налогообложения. Например, указать информацию об автомобиле, который не соответствует условиям, обязывающим за него уплачивать налог. Как следствие, платить в бюджет по таким декларациям вы не будете. А когда нет налога к уплате, то соответственно не будет и наказания по ст. 126 НКУ за его несвоевременную уплату.

Хотя не факт, что такие нулевые декларации примут налоговики. Если информацию об автомобиле вписывают в декларацию, то теоретически должен быть начислен налог (25000 грн.).

Если нулевую декларацию не приняли, то, как вариант, можно сознательно допустить ошибку, начислив налог за ваши авто за 1 месяц, т. е. по 2083,33 грн. (25000 грн. : 12) за год. Тогда уплачивать в бюджет по таким декларациям вы должны незначительную сумму (по сравнению с суммой налога за год) и именно к ней будет применено наказание по ст. 126 НКУ за несвоевременную уплату налога. А это лучше, чем такой штраф на все 25 тысяч.

2. После этого через процедуру самоисправления начислить или доначислить транспортный налог за месяцы, за которые сознательно не начислили налог при подаче запоздавших отчетных деклараций в порядке, прописанном в п. 50.1 НКУ. А именно: провести исправление через уточняющий расчет к поданной с опозданием декларации. Это вам обойдется в 3 % самоштрафа и пеню, начисленную начиная с 91-го дня за днем просрочки уплаты доначисленного налога.

Что касается уплаты обязательств за 2019 год, то, если подать декларацию в марте 2019 года, уплачивать их не нужно. Впервые в 2019 году авансовый взнос за I квартал следует уплатить не позднее 26.04.2019 г. Этот срок еще не истек, поэтому вам достаточно уплатить обязательство в надлежащие сроки.

Штраф за неподачу. Также из-за того, что вы подадите три декларации с опозданием, вам грозит штраф за неподачу или несвоевременную подачу налоговых деклараций (расчетов), определенный ст. 120 НКУ (ср. 025069200). Размер штрафа составляет 170 грн. за каждую неподачу или несвоевременную подачу. Те же действия, совершенные плательщиком, к которому в течение года уже был применен штраф за такое нарушение, наказываются штрафом в размере 1020 грн. за каждую такую неподачу или несвоевременную подачу.

К сведению! Фискалы часто считают, что если предприятие не отчитывалось в контролирующие органы за несколько лет подряд и одновременно подает декларации с нарушением сроков их предоставления, то за неподачу одной декларации ему светит штраф в 170 грн., а за все другие — в 1020 грн.

То есть, по их мнению, следующая просрочка подачи отчетности даже без привлечения к ответственности считается повторным нарушением. Следовательно, если вы подадите три декларации с опозданием, то вам светит штраф в размере 2210 грн. (1020 грн. х 2 + 170 грн.).

По нашему же мнению, повторность нарушения для увеличенного штрафа следует понимать иначе. А именно: вторым нарушением надо считать только то нарушение, которое совершено после того, как предприятие уже раз наказали за неподачу отчетности в течение года. Учитывая это, на наш взгляд, вам грозит за все эти нарушения штраф как за первое нарушение в течение года, т. е. по 170 грн. за каждую неподачу (всего 510 грн.).

Если обнаружат фискалы. Как видите, ответственность значительная. Но лучше принять ее, чем прятаться.

Если вы махнете рукой на отчетность, то надеяться, что все само пройдет, не следует. Потому что если налоговая декларация за период, в течение которого возникло налоговое обязательство, не была подана, то денежное обязательство может быть начислено или производство по делу о взимании такого налога может быть начато без соблюдения срока давности (п.п. 102.2.1 НКУ). То есть если когда-нибудь обнаружат такое нарушение, то налоговая доначислит налог за все периоды в полном объеме, а не только в пределах сроков исковой давности (т. е. 1095 дней).

Если обнаружит нарушение налоговая, то, кроме суммы обязательств по транспортному налогу, вам светит также штраф за неподачу декларации в соответствии со ст. 120 НКУ (см. выше), а также дополнительный штраф, предусмотренный ст. 123 НКУ, который применяется в случае определения контролирующим органом суммы налогового обязательства. Размер такого штрафа составляет 25 % суммы определенного налоговиками налогового обязательства. А это, как вы понимаете, больше, чем вы могли бы заплатить, подав все декларации самостоятельно.

Другие автомобили

Автомобили, приобретенные в 2018 году. За них уплачивать транспортный налог вам не нужно. Дело в том, что:

1) транспортный налог, как мы сказали выше, уплачивают только за легковые автомобили. Вы же в феврале 2018 года приобрели один самосвал MAN — TGS 41.400. За грузовые автомобили, независимо от их стоимости и года выпуска, транспортный налог не уплачивается. Поэтому это транспортное средство из объектов налогообложения вычеркиваем;

2) Audi A5 Sportback, 2,0 (дизель) 2018 года выпуска является легковым автомобилем, а потому он проходит первый этап проверки на соответствие объекту обложения транспортным налогом. Возрастной критерий (до 5 лет) этот автомобиль также проходит. А вот в перечень автомобилей, являющихся объектом обложения транспортным налогом, он не попадает. Следовательно, за такие легковые автомобили налог уплачивать не нужно.

Автомобили, взятые в финлизинг. За такие автомобили транспортный налог не уплачивают. Даже если такие автомобили являются объектом обложения транспортным налогом, т. е. попали в Перечень автомобилей, являющихся объектом налогообложения.

Дело в том, что, как мы говорили выше, плательщиком транспортного налога является именно владелец легковых автомобилей. А по договору финлизинга вещь, которая передается в лизинг (в нашем случае — автомобиль), остается в собственности лизингодателя, а лизингополучатель получает ее лишь во владение и пользование (п. 2 ст. 2 Закона Украины «О финансовом лизинге» от 16.12.97 г. № 723/97-ВР). Поскольку лизингополучатель право собственности в полной мере на себя не перебирает, то и плательщиком транспортного налога он априори быть не может. Такой налог платит именно лизингодатель (см. категорию 111.02 ЗІР ГФСУ).

Лизингополучатель может только возместить стоимость уплаченного налога лизингодателю как составляющую лизингового платежа.

Что такое облагаемые и не облагаемые налогами доходы

Вы можете получать доход в форме денег, собственности или услуг. В этом разделе обсуждаются различные виды дохода, которые облагаются или не облагаются налогами, в частности, зарплата и дополнительные льготы наемных работников, доход от бартера, партнерства, корпорации типа S и роялти. Информация, приведенная на данной странице, не должна рассматриваться как исчерпывающая. Прочие надлежащие шаги могут потребоваться для той или иной конкретной формы коммерческой деятельности.

Обычно сумма вашего дохода облагается налогом, если законом специально не предусмотрено освобождение от уплаты налога. Облагаемый налогом доход должен указываться в налоговой декларации и облагаться налогом. Не облагаемый налогом доход, возможно, должен указываться в налоговой декларации, но он не облагается налогом. Перечень имеется в Публикации 525, «Облагаемый и не облагаемый налогом доход» (Английский).

Условно полученный доход. Обычно вы должны платить налоги на суммы, включенные в ваш доход, даже если он фактически не находится в вашем распоряжении.

Действительный чек, который вы получили или который предоставлялся вам до конца налогового года, считается условно полученным в этом году, даже если вы не получили по нему деньги или не положили его на свой счет до конца следующего года. Например, если почта пыталась доставить вам чек в последний день налогового года, но вас не было дома для того, чтобы получить его, вы должны включить сумму этого чека в свой доход за этот налоговый год. Если же чек был отправлен вам по почте таким образом, что вы не могли получить его до конца налогового года или вы не могли получить средства до конца года по другой причине, вы включаете сумму этого чека в свой доход за следующий год.

Переназначение дохода. Доход, полученный за вас вашим агентом, является доходом, который вы условно получили в том году, в котором его получил этот агент. Если вы заключили договор о получении третьей стороной дохода для вас, вы должны включить любую сумму в свой доход в тот момент, когда эта сторона получила его.

Пример. Вы и ваш работодатель договорились о том, что часть вашей зарплаты выплачивается непосредственно вашей бывшей супруге. Вы должны включить в свой доход эту сумму в момент ее получения вашей бывшей супругой.

Доход в форме предоплаты. Доход в форме предоплаты, например, компенсация за будущие услуги, обычно включается в ваш доход в тот год, когда вы получили его. Однако если вы ведете бухгалтерский учет методом начисления, вы можете отнести на следующий год предоплату за услуги, которые будут выполнены до конца следующего налогового года. В этом случае вы включаете оплату в свой доход в тот момент, когда вы зарабатываете ее, предоставляя услуги.

Компенсация наемных работников

Обычно вы должны включать в свой валовой доход всю компенсацию, полученную вами за оказанные личные услуги. Помимо зарплаты, оклада, комиссионных, сборов и чаевых, это включает и другие формы компенсации, например, дополнительные льготы и фондовые опционы.

Вы должны получить Форму W-2, «Справка о заработной плате и налогах» от своего работодателя, в которой указана компенсация за предоставленные вами услуги.

Уход за детьми. Если вы предоставляете уход за детьми на дому у них, на дому у себя или в другом месте ведения коммерческой деятельности, полученная вами оплата должна включаться в ваш доход. Если вы не являетесь наемным работником, вы, возможно, работаете на себя и должны включать оплату за свои услуги в Приложение C (к Форме) 1040 или 1040-SR), «Доход или потери от занятий предпринимательской деятельностью». Обычно вы не являетесь наемным работником, если вы не подчиняетесь своему работодателю в части того, что и как вам делать, и если он не контролирует вашу деятельность.

Уход за детьми на дому у них. Если вы предоставляете уход за детьми родственников или соседей на дому у них, как постоянно, так и эпизодически, на вас распространяются изложенные выше правила ухода за детьми

Дополнительные льготы

Дополнительные льготы, получаемые вами в связи с предоставлением услуг, включаются в ваш доход в качестве компенсации, если только вы не платили за них обоснованную рыночную цену или не освобождены от уплаты налогов специальным законом. Если вы воздерживаетесь от оказания услуг (например, согласно обязательству о неучастии в конкурентной борьбе), это рассматривается в части, связанной с данными правилами, как предоставление услуг.

Получатель дополнительных льгот. Вы являетесь получателем дополнительных льгот, если вы предоставляете услуги, за которые предоставляются дополнительные льготы. Вы считаетесь получателем, даже если льготы были предоставлены другому лицу, например, члену вашей семьи. Например, если ваш работодатель предоставляет вашей супруге автомобиль за оказываемые вами услуги, то считается, что этот автомобиль предоставлен вам, а не вашей супруге.

Для того чтобы стать получателем дополнительных услуг, вы не должны быть наемным работником той стороны, которая предоставляет эти дополнительные услуги. Если вы являетесь партнером, директором или независимым подрядчиком, вы также можете быть получателем дополнительных услуг.

Доход от предпринимательской деятельности и инвестиций

Сдача личной собственности в аренду. Если вы сдаете напрокат личную собственность, например, оборудование или автомобили, то форма отчетности о доходе и расходах обычно определяется следующим:

  • является ли сдача собственности напрокат предпринимательской деятельностью, а также
  • ведется ли сдача собственности напрокат с целью получения дохода.

Обычно, если основная цель сдачи собственности напрокат заключается в получении дохода или прибыли, и вы сдаете собственность напрокат постоянно и регулярно, ваша деятельность по сдаче собственности напрокат является предпринимательской. Дополнительная информация о вычитании из налогооблагаемой базы доходов на ведение предпринимательской деятельности и деятельности, цель которой не заключается в получении дохода, приведена в Публикации 535, «Расходы на ведение предпринимательской деятельности» (Английский).

Доход партнерства

Обычно партнерство не облагается налогом. Оно «передает» свои доходы, потери, вычеты из налогооблагаемой базы и налоговые зачеты партнерам пропорционально доле каждого при распределении. Дополнительная информация приведена в Публикации 541 (Английский).

Доля партнера при распределении. Доля партнера при распределении доходов, потерь, вычетов из налогооблагаемой базы и налоговых зачетов обычно основана на соглашении между партнерами. Вы должны указывать в своей налоговой декларации долю во всех этих позициях, независимо от того, выделялись ли они вам фактически. Однако ваша доля в потерях партнерства ограничена базовым значением вашей собственности в партнерстве с поправкой на момент того года партнерства, в течение которого произошла потеря.

Налоговая декларация партнерства. Хотя партнерство обычно не платит налогов, оно должно подавать налоговую декларацию для сведения по Форме 1065, «Подоходная налоговая декларация для партнерства в США». В этой налоговой декларации указываются операции партнерства в течение налогового года и те позиции, которые «передаются» партнерам.

Доход корпорации типа S

Обычно корпорация типа S не платит налогов на доход. Вместо этого она «передает» свои доходы, потери, вычеты из налогооблагаемой базы и налоговые зачеты акционерам пропорционально доле каждого в собственности компании. Вы должны указывать свою долю по всем этим позициям в своей налоговой декларации. Обычно «передаваемые» вам позиции соответствующим образом увеличивают или уменьшают сумму акционерного капитала корпорации типа S.

Налоговая декларация корпорации типа S. Корпорация типа S должна подавать налоговую декларацию по Форме  1120S, «Форма подоходной налоговой декларация для корпорации типа S в США», в которой указываются результаты деятельности корпорации за налоговый год и значения доходов, потерь, вычитаний из налогооблагаемой базы или налоговых зачетов, влияющих на личные налоговые декларации акционеров. Обращайтесь за дополнительной информацией к Инструкциям по заполнению формы 1120S (Английский).

Oтчисления за авторские права

Роялти от авторских прав, патентов, а также недвижимой собственности, содержащей месторождения нефти, газа и полезных ископаемых, облагаются налогом, как обычный доход.

Роялти обычно указываются в Части I Формы E (Форма 1040 или Форма 1040-SR), «Дополнительные доходы и потери». Однако, если вы имеете долевое участие в эксплуатации в секторах нефти, газа и полезных ископаемых или занимаетесь коммерческой деятельностью в качестве работающего на себя писателя, изобретателя, художника и т.п., указывайте свой доход и свои расходы в Форме C.

Обращайтесь за дополнительной информацией к Публикации 525, «Облагаемый и не облагаемый налогом доход» (Английский).

Виртуальные валюты

Продажа или иной вид обмена виртуальной валюты, либо использование виртуальной валюты для оплаты за товары или услуги, либо хранение виртуальной валюты в качестве инвестиций, как правило, имеют налоговые последствия, которые могут повлечь за собой налоговые обязательства. Данное руководство предназначено для физических лиц и коммерческих предприятий, которые используют виртуальную валюту (Английский).

Бартер

Бартер – это обмен товарами или услугами. Обычно не происходит обмена наличными деньгами. Пример бартера – это водопроводчик, оказывающий услуги по ремонту водопровода в обмен на зубоврачебные услуги зубного врача. Понятие бартера не включает соглашения, по которым осуществляется исключительно неформальный обмен услугами схожего типа на некоммерческой основе (например, уход за детьми совместно с соседними родителями). В момент получения вами собственности или услуг при бартере вы должны включить их справедливую рыночную стоимость в свой доход. Обращайтесь за дополнительной информацией по ссылке  Налоговая тема 420 – доход от бартера.

Как рассчитать налог на новый автомобиль | Бюджетные деньги

При поиске нового автомобиля покупатели не всегда учитывают расходы, связанные с продажной ценой автомобиля. Один из крупнейших дополнительных сборов, которые вы будете платить, — это налог с продаж. Сумма варьируется в зависимости от вашего состояния и окончательного ценника на автомобиль. Не ставьте себя в ситуацию, когда вы сидите за столом продавца автомобилей, уставившись широко раскрытыми глазами и растерянно глядя на окончательный счет. Рассчитайте ориентировочный налог на свой новый автомобиль заранее, чтобы быть полностью готовым.

Шаг 1

Определите ставку налога с продаж в вашем штате. Налог иногда варьируется в зависимости от вашего населенного пункта (округа и города) в штате. Вы можете узнать этот процент, посетив веб-сайт налогового, налогового или финансового отдела штата.

Шаг 2

Определите окончательную цену, которую вам придется заплатить за автомобиль, за вычетом всех скидок MSRP (рекомендованная розничная цена производителя). Не включайте в расчет комиссию за финансирование дилера; ориентируйтесь на конечную цену продажи автомобиля.Если вы пытаетесь оценить налог с продаж перед покупкой, вы можете узнать стоимость нового автомобиля, который вы хотите купить, по синей книге Келли или просто просмотреть рекламу автомобилей.

Шаг 3

Вычтите стоимость вашего предмета сдаваемого в счет оплаты нового при расчете окончательной цены продажи для целей налогообложения. Например, если автомобиль стоит 10 000 долларов, а вы продаете транспортное средство за 1 500 долларов, окончательная сумма, которую вы используете для расчета налога с продаж, составляет 8 500 долларов. Это правило может варьироваться в зависимости от штата, поэтому при покупке нового автомобиля уточните точные правила в налоговом управлении вашего штата.

Шаг 4

Вычтите все денежные скидки, включенные в вашу сделку, если это разрешено вашим штатом. Например, если вы ожидаете возврата денег в размере 3500 долларов за автомобиль стоимостью 15 000 долларов, ваша окончательная цифра для расчета налога с продаж составит 11 500 долларов. Но имейте в виду, что не все штаты разрешают это. Возможно, вам придется заплатить налог с продаж с покупной цены до получения скидки (в данном примере это 15 000 долларов США). Опять же, проверьте точные правила для этого сценария в налоговом управлении вашего штата.

Шаг 5

Умножьте применимую ставку налога с продаж для вашего региона на окончательную цену (за вычетом скидок и вашей сделки по сдаче), чтобы рассчитать расчетный налог на новый автомобиль, который вы хотите купить.

Как страховщики рассчитывают налоги и сборы, когда общая стоимость вашего автомобиля составляет

Какие налоги и сборы распределяются пропорционально при урегулировании общего ущерба?

Как рассчитываются пропорциональные налоги и сборы?

Налоги и сборы рассчитываются на пропорциональной основе, поэтому владельцу транспортного средства компенсируется «неиспользованная» часть годовых налогов и сборов.

Пример: Годовое обновление автомобиля произошло в марте. Машина собрана в июне. (Это означает, что были использованы ежегодные налоги и сборы за три месяца.)

Годовой налог RTA составляет 120 долларов США в год. Страховая компания должна за девять месяцев или 9/12 налога на ДТП.

120 долл. США/12 месяцев = 10 долл. США в месяц

10 долл. США X 9 месяцев = 90 долл. США (пропорциональная плата)

Как обрабатывается ликвидационная стоимость, когда вы решаете сохранить свой автомобиль?

После суммирования фактической денежной стоимости, налога с продаж и применимых пропорциональных налогов и сборов страховая компания вычитает ликвидационную стоимость из общей суммы.

Пример:

Фактическая стоимость наличными: $15 375

Ставка налога с продаж (Сиэтл 9.8%): $1 506,75 

Итого: $16 881,75

Пример ежегодных государственных налогов и сборов, подлежащих пропорциональному распределению на основе неиспользованной части вкладки лицензии

REB

1

RTA (www.dol.wa.gov) (только king.dol.wa.gov) должен быть рассчитан индивидуально

$ 20.00

Лицензионная плата

30 долларов.00

Вес (зависит от веса автомобиля)

$

$ 10.00

Другие региональные сборы (если есть)

$ 0.00

$ 3.00

$ 3,00

$ 63,00

Фактическая денежная стоимость плюс налог на продажу

$ 16 881.75

9003

Общая расчетная стоимость

$ 16 944.75

3

3

Пример того, как обрабатывается значение SALVAGE, когда вы решите сохранить вашу суммарируемую машину

Salvage Calvance Carmance, когда вы продолжаете обходиться на автомобиль пример

Разбивка платежей

Затраты

Общая сумма расчетов до вычетов, если таковые имеются

6,9074

4

4

4

3.75

Вычитатель, если таковые имеются (франшизы столкновения)

$ -500.00

Общая оплата

$

$ 16 444.75

Значение Salvage

$ -275.00

Суммарный платеж, если автомобиль остается у владельца

Проще говоря, амортизация — это способ измерения снижения стоимости актива.Мы все интуитивно понимаем эту концепцию: Ford Focus, купленный в 2014 году, менее ценен, чем Ford Focus, купленный в 2018 году. автомобиль используется, тем больше он изнашивается. Вот почему найти подержанный автомобиль с небольшим пробегом всегда выгодно. (Кто знал, что здесь вы также получите советы по покупке автомобиля!). Другим способствующим фактором является то, что люди продолжают вводить новшества. Каждый год выпускаются новые модели автомобилей с улучшенным функционалом и возможностями.Другими словами, машина, которую вы купили пять лет назад, просто не может конкурировать.

Что амортизация автомобиля означает для ваших налогов


Общая идея амортизации автомобиля для налогов состоит в том, чтобы распределить стоимость автомобиля на «срок его полезного использования» вместо того, чтобы списывать всю его стоимость в год, когда вы его покупаете.

Срок полезного использования описывает количество времени, которое требуется для того, чтобы ваш автомобиль потерял 100% своей первоначальной стоимости. Для целей налогообложения IRS обычно считает, что пять лет являются стандартными для большинства транспортных средств.(Другими словами, ваша машина имеет продолжительность жизни морской свинки).

Существует два основных метода амортизации автомобиля для уплаты налогов: пробег и фактические расходы.

Стандартный вычет миль

Большинство людей знакомы с термином «бизнес-миль». Если нет, то это именно то, на что это похоже: количество миль, которые вы проехали по работе в данном году. Это отличный вариант для людей, которые много ездят по работе, например дальнобойщиков или водителей Uber и Lyft.

Каждый год IRS публикует стандартную норму пробега, которая предназначена для отражения всех расходов, связанных с владением транспортным средством: бензин, ремонт, масло, страховка, регистрация и, конечно же, амортизация. На 2021 год эта ставка составляет 0,56 доллара за милю.

Вы можете использовать эту ставку для расчета налогового вычета в конце года. Например, допустим, вы проезжаете 12 000 миль в год, 5 000 из которых по работе. Списание пробега составит 2800 долларов (5000 x 0,56 = 2800).Единственное правило заключается в том, что «деловой пробег» , а не включает в себя пробег до работы. Коммутационные мили — это расстояние, которое вы проезжаете от дома до работы.

Если у вас есть домашний офис в качестве исключительного места работы (это означает, что у вас нет второго основного офиса где-либо еще), вы имеете право включить расстояние до вашего домашнего офиса и обратно.

Метод фактических расходов

Этот метод расходов позволяет вам указать фактические расходы на транспортное средство, такие как бензин, замена масла, ремонт, страхование и амортизация.

Этот метод упрощает ведение учета: вы можете отслеживать расходы на авто вместе со всеми остальными списаниями, а не вести отдельный журнал пробега. И, к счастью, Keeper Tax делает это еще проще, автоматически отслеживая автомобильные расходы через наше приложение!

{upsell_block}

Убедитесь, что вы тщательно продумали, какой метод наиболее выгоден для вас. Если вы заявляете о пробеге в первый год, вы можете перейти к фактическим расходам на автомобиль в следующем году. Но если вы выберете фактический метод в первый год, вы заблокированы и не сможете позже переключиться на пробег.

Для каждого автомобиля. Так что теоретически у вас может быть два автомобиля, каждый из которых использует свой метод. Единственное правило заключается в том, что вы не можете чередовать методы на одном и том же автомобиле.

Сколько можно списать на амортизацию автомобиля?


Если вы выберете пробег, вы не сможете требовать амортизации как отдельного вычета — она уже включена в стандартную норму пробега. Но если вы используете метод фактических расходов, сумма, которую вы можете списать на амортизацию, является вашей «основой» в автомобиле.

База по существу означает необратимые затраты. Допустим, вы покупаете подержанный автомобиль за 18 000 долларов, и после всех сборов, налогов и регистрации общая стоимость составляет 20 000 долларов. 20 000 долларов — это ваша основа в автомобиле (независимо от того, нужно ли вам финансирование для совершения покупки или нет).

Однако, прежде чем спешить подписать пунктирную линию, вы должны знать, что только деловая часть вашей базы имеет право амортизироваться за счет ваших налогов.

У большинства из нас нет транспортных средств, предназначенных исключительно для служебного использования, поэтому мы должны относиться к нашим автомобилям как к «перечисленным» активам, то есть мы должны выделять сумму, которая является личной.Деловая часть рассчитывается так же, как и пробег, указанный выше: деловые мили / годовой пробег = деловое использование.

База умножается на процент коммерческого использования для определения «амортизируемой базы» транспортного средства для целей налогообложения. В приведенном выше примере амортизируемая база для нашего автомобиля стоимостью 20 000 долларов будет составлять 11 400 долларов.

Посмотрите, как эта сумма будет распределяться по вашим налогам в таблице ниже:

Срок полезного использования Амортизация % Максимально допустимое значение Вычет взят
Год 1 35% 18 200 долларов США 3990 долларов США
Год 2 26% 16 400 долларов США 2 964 $
Год 3 15.6% 9 800 долл. США 1778 долларов
Год 4 11,7% 5 860 долларов США 1 334 долл. США
Год 5 11,7% 5 860 долларов США 1 334 долл. США

В этой таблице предполагается, что автомобиль был введен в эксплуатацию в начале первого года. Дополнительную информацию см. в таблице IRS A-2.

Обратите внимание, что, поскольку транспортное средство используется более чем на 50% для коммерческого использования, мы можем использовать амортизацию MACRS (что означает модифицированную систему ускоренного возмещения затрат).Это позволяет вам авансировать большую часть расходов в первые два года.

Если коммерческое использование вашего автомобиля ниже 50%, вместо этого вы должны использовать линейный метод амортизации (SLD). SLD легко рассчитать, потому что он просто берет амортизируемую базу и равномерно распределяет ее по всему сроку полезного использования. Таким образом, 11 400 долларов США ÷ 5 = 2 280 долларов США в год.

Когда придет время подавать налоговую декларацию, вы будете использовать форму 4562, чтобы сообщить об амортизации вашего автомобиля.

{email_capture}

Можете ли вы получить большее списание авансом?

Многие люди с удивлением узнают, что они не могут вычесть полную стоимость своего автомобиля при его покупке.В ответ IRS разработала способы «ускорить» амортизацию, чтобы позволить большее списание в первый год.

В настоящее время существует два метода ускоренной амортизации.

Ускорение амортизации с помощью Раздела 179

Вычет по Разделу 179 был введен для стимулирования владельцев бизнеса к покупке машин и оборудования. Выбор позволяет списать всю стоимость покупки в первый год, а не амортизировать ее в течение срока полезного использования.

Вычет 179 распространяется и на автомобили, с той лишь оговоркой, что максимальное списание ограничено суммой 18 200 долларов США на 2021 год. для бизнеса.

Ускоренная амортизация с амортизационной премией


Введенная в действие Законом о сокращении налогов и создании рабочих мест, амортизационная премия позволяет требовать 100% стоимости любой закупленной техники и оборудования.

К сожалению, те же автоматические лимиты, которые применяются к Разделу 179, также применяются к бонусам — максимальный вычет составляет 18 200 долларов США в первый год.Кроме того, бонусная амортизация не может быть заявлена ​​на транспортные средства, используемые менее чем на 50% для бизнеса.

Раздел 179 и амортизационная премия: в чем разница?

В отношении автомобилей Раздел 179 и амортизационная премия дают практически такие же результаты. Единственное отличие состоит в том, что амортизация бонуса происходит автоматически, то есть вам не нужно выбирать что-то особенное, чтобы получить его.

Следовательно, многие люди считают этот метод более удобным для использования.

Амортизация внедорожников, грузовиков и других тяжелых транспортных средств

До сих пор мы обсуждали амортизацию применительно к «легковым автомобилям».«Легковый автомобиль — это то, на чем ездит большинство из нас. Как правило, они не рассчитаны на размещение более девяти человек и обычно весят менее 6000 фунтов.

Однако во многих случаях фрилансеры и самозанятые люди выполняют работы, требующие более тяжелых автомобилей. Внедорожники, пикапы и другие тяжелые транспортные средства относятся к категории «транспортное оборудование». Следовательно, вы имеете право требовать 100% их стоимости в соответствии с амортизационными бонусами и расходами по Разделу 179.

Например, если вы покупаете грузовик за 80 000 долларов США, и он соответствует требованиям к перевозке, вы можете потребовать полную сумму 80 000 долларов США в первый год.

Чтобы убедиться, что ваш автомобиль соответствует транспортным требованиям, он должен иметь полную массу транспортного средства (GVWR) выше 6000 фунтов. Большинство производителей отмечают это на этикетке автомобиля.

Как и в случае с легковыми автомобилями, если деловое использование падает ниже 50%, вам придется амортизировать их прямолинейным методом в течение срока их полезного использования — обычно шесть лет для большегрузных автомобилей.

Расчет амортизации автомобиля никому не подходит для субботнего дня, но время, потраченное на обдумывание вариантов, стоит каждой копейки!

В Keeper Tax мы стремимся помочь фрилансерам справиться со сложностью своих налогов.Иногда это приводит нас к обобщению налоговых рекомендаций. Пожалуйста, напишите [email protected], если у вас есть вопросы.

Как рассчитать налог на служебный автомобиль

Нужна помощь при расчете налога на служебный автомобиль? Сначала прочтите это.

Расчет налога на служебный автомобиль — одна из финансовых обязанностей, которая может заставить вас почесать затылок — еще больше усложняется тем фактом, что кажется, что он никогда не остается постоянным.

Каждый год сумма, которую необходимо заплатить за конкретный автомобиль, меняется, поэтому при расчете налога на служебный автомобиль важно быть в курсе последних событий.Простое предположение, что число такое же, как в прошлом году, может привести к случайной недоплате и нежелательному штрафу от HM Revenue & Customs (HMRC) — а это никому не нужно.

Хотите, чтобы в этом году вам помогли разобраться с налогом на автомобиль вашей компании? Здесь мы объясним, как он рассчитывается, и укажем вам на некоторые ресурсы, которые могут помочь.

Расчет налога на служебный автомобиль: формула

Расчет налога на служебный автомобиль включает использование установленной формулы.Он учитывает несколько факторов, таких как стоимость автомобиля, выбросы CO2 и ставки личного налога.

Во-первых, вам нужно взять значение P11D служебного автомобиля. Это его прейскурантная цена, включая НДС, а также любые другие расходы на доставку. Он не включает регистрационный сбор автомобиля или годовой показатель транспортного акциза (ВЭД).

Затем вам нужно будет умножить значение P11D на ставку налога на служебный автомобиль транспортного средства (в процентах), которая устанавливается на основе выбросов CO2. Эти проценты меняются каждый год, поэтому налог на служебный автомобиль необходимо пересчитывать ежегодно.Также важно отметить, что для дизельных автомобилей предусмотрена надбавка в размере 4% сверх базового процента для их диапазона.

Число, которое у вас сейчас есть, называется значением пособия в натуральной форме (BIK). Чтобы затем рассчитать сумму налога на служебный автомобиль, необходимо умножить это значение BIK на ставку налога на доходы физических лиц в процентах.

Поскольку здесь задействовано несколько нитей, легко запутаться, пытаясь определить, сколько вы должны. К счастью, есть несколько ресурсов, к которым вы можете обратиться, и они сделают за вас большую часть тяжелой работы.

Правительство Великобритании

HMRC предоставляет несколько инструментов, помогающих налогоплательщикам определить размер их долга, в том числе специальное программное обеспечение для расчета налога на служебный автомобиль.

Онлайн-калькулятор налога на автомобиль gov.uk — это эффективный и точный метод определения суммы налога на автомобиль, который вы должны заплатить. Он предложит вам предоставить всю необходимую информацию шаг за шагом. Калькулятор позволяет вам проверять информацию об автомобилях вашей компании, связываться с HMRC по поводу замены автомобиля и обновлять льготы на топливо.

Однако эта услуга не применима к предприятиям, управляющим льготами и расходами через платежную ведомость, или к любым сотрудникам, которые участвуют в схеме совместного использования автомобилей.

Комкар

Как и HMRC, у Comcar есть бесплатный инструмент калькулятора, чтобы вычислить, какой автомобильный налог вы должны. Любой может воспользоваться этой технологией, и это полезный способ следить за своими налогами.

Это чисто и просто, с двумя отдельными опциями для новых и старых автомобилей.Все, что вам нужно для определения подлежащего уплате налога, — это выбрать марку автомобиля из раскрывающегося списка, модель этого автомобиля и тип топлива. Для более старых автомобилей вам также понадобится номерной знак.

Паркеры

Parkers предлагает еще один отличный онлайн-калькулятор для расчета налога на автомобиль.

Полностью бесплатный и простой в использовании, этот инструмент рассчитывает ваши налоговые расходы на автомобиль после того, как вы выбрали марку, модельный ряд, модель, год выпуска, версию, налоговый год и налоговую ставку из ряда раскрывающихся списков.

Также есть таблица с текущими налоговыми ставками на 2018/19 год, чтобы было немного понятнее и проще.

Используйте карту Allstar для снижения затрат на топливо

Управление бизнес-парком может повлечь за собой головокружительное количество затрат. Свести их к минимуму может быть сложной задачей даже в лучшие времена, но, к счастью, у нас есть способ помочь с нашим ассортиментом топливных карт Allstar.

Наши карты помогут вам контролировать свои деньги, предлагая полную информацию о ваших расходах, чтобы вы могли отслеживать расходы на топливо вашего бизнеса.Существует карта для каждого типа бизнеса, независимо от того, управляете ли вы малым и средним бизнесом или более крупной корпоративной организацией, и все они могут сэкономить вам деньги на вашем автопарке.

Свяжитесь с командой Allstar сегодня по телефону 0345 266 5101, чтобы получить дополнительную информацию об управлении автопарком и о том, как наши услуги могут помочь вам сократить расходы.

Как рассчитать налоги и сборы при покупке автомобиля

Если применимы вышеуказанные сборы, общая стоимость подержанного автомобиля равна цене автомобиля плюс НДС плюс плата за передачу права собственности плюс регистрационный сбор.Это когда плата не включена в цену. Государственный налог с продаж автомобилей в Калифорнии составляет 7,5%. Однако в некоторых местах она может быть выше в зависимости от местных налогов. www.carsdirect.com/car-pricing/how-to-calculate-california-car-tax Помните, что общая сумма, которую вы платите за автомобиль (цена за дверью), включает не только налог с продаж, но также регистрационные и дилерские сборы. Вы также можете использовать эти графики для оценки ваших регистрационных сборов, налогов на использование и дополнительных сборов в среднем по стране около 5.75%. Таким образом, если вы покупаете подержанный автомобиль за 10 000 долларов, вы должны заплатить около 575 долларов налога с продаж. Конечно, вам нужно знать точный налог в вашем штате, прежде чем вести переговоры с продавцом. Чтобы рассчитать налог с продаж на свой автомобиль, вы найдете полную сумму налога с продаж для города. Минимум 7,25%. Умножьте цену автомобиля (до обмена или льгот) на НДС. Согласно Руководству по НДС, продавцы иногда также взимают плату за документацию для покрытия расходов, понесенных продавцом при подготовке и представлении договора купли-продажи, документов по НДС и других документов.

Средняя плата за оформление документации во Флориде составляет 670 долларов, и закон не устанавливает ограничений на сумму, которую продавец может взимать за заполнение и подачу документов. По этой причине сборы за Doc часто варьируются от продавца к продавцу. Да, при покупке подержанных автомобилей взимается налог с продаж. На самом деле, есть налог с продаж, если вы покупаете автомобиль или арендуете его. Это идет к государству и его отделу автотранспортных средств. Когда вы покупаете автомобиль в Калифорнии, налог с продаж взимается DMV штата Калифорния. НДС будет взиматься с квитанции (или аналогичных официальных документов, подтверждающих передачу), которую вы получаете от предыдущего покупателя.Затем продавец платит налог правительству. Крайне важно, чтобы продавец сделал этот договор купли-продажи доступным для DMV. Это не зависит от того, покупаете ли вы автомобиль у дилера или напрямую у продавца.

Должна отображаться цена продажи, и представители DMV будут соответственно вычитать налоги из общей суммы. Если вы купили автомобиль в дилерском центре, вы, вероятно, получали поощрения или скидки, скидки производителя и другие скидки, такие как скидки при обмене.При расчете налога с продаж во Флориде из покупной цены автомобиля вычитаются дилерские скидки и надбавки за обмен. Это означает, что НДС рассчитывается из общей стоимости покупки за вычетом этих скидок. Однако государство не вычитает скидки производителя, поэтому, хотя они и снижают цену, которую вы платите дилеру, они не помогают уменьшить сумму налога с продаж, который вы платите. Далее необходимо собрать информацию о рыночной стоимости. Рыночная стоимость – это сумма денег, которую другие люди готовы за нее заплатить.Те же интернет-порталы указывают и рыночную цену. Вы можете связаться с местными автосалонами или ремонтными центрами, чтобы получить точную цену. Поскольку вы покупаете подержанный автомобиль, его рыночная стоимость будет амортизироваться.

Так что вы, вероятно, заплатите меньше, чем цена в выставочном зале, если это не специальное издание. Узнайте, взимает ли ваш штат налоговые льготы с коммерсантов или нет. Например, если ваш штат облагает их налогом и цена вашего нового автомобиля снижается на 1000 долларов из-за скидки производителя, вам придется заплатить налог с продаж с этой 1000 долларов, даже если она не была частью продажной цены.Таким образом, если вы заплатили 23 000 долларов после скидки, вам придется заплатить налог с продаж в размере 24 000 долларов. Budgeting.thenest.com/calculate-florida-sales-tax-motor-vehicle-purchase-26015.html Согласно Cars Direct, если вы думаете о покупке нового автомобиля и хотите рассчитать налог с продаж на автомобиль во Флориде, начните с поиска интересующей вас марки и модели автомобиля. Всегда оглядывайтесь и сравнивайте цены из разных источников, ведь чем выше цена покупки, тем выше налоги на транспортное средство. Далее определите процент налога с продаж в вашем городе.Наконец, умножьте цену покупки автомобиля на процент налога с продаж для вашего региона. Это дает вам сумму налога с продаж на автомобиль, который вы рассматриваете. Если вы покупаете автомобиль в Калифорнии, дилер должен полностью раскрыть вам сумму сборов, которые вы платите, прежде чем принять покупку. Everquote разделяет сборы, которые вы платите DMV Калифорнии: в большинстве штатов при покупке подержанного автомобиля взимаются налоги с продаж и плата за право собственности.

Однако некоторые дилеры попытаются получить дополнительную прибыль, играя с дополнительными сборами после завершения переговоров о цене автомобиля и отказа от вашей бдительности.Чтобы точно рассчитать налог с продаж, вам нужно знать, как ваш штат облагает налогом стоимость ваших обменных и дилерских стимулов, а также продажную цену вашего автомобиля. Если вы покупаете автомобиль у продавца, вам необходимо передать право собственности. Без него вы не можете законно претендовать на транспортное средство, даже если вы заплатили сумму в полном объеме. Часто это делается через местного юриста. Но вы также можете пойти в офис DMV и оформить документы самостоятельно. В зависимости от штата плата за передачу титула варьируется от 15 до 50 долларов.Поэтому при покупке подержанного автомобиля оплачивайте комиссию за передачу права собственности. Многие калифорнийские продавцы взимают плату за документацию.

Плата за Doc покрывает подготовку продавца к исполнению договора купли-продажи, налоговых документов и т. д. .

Рассчитать и оплатить уд/мин

Вы платите уд/мин за легковой автомобиль, автофургон или мотоцикл.

Когда я должен платить удары в минуту?

Вы платите bpm, если покупаете новый легковой автомобиль, мотоцикл или автофургон в Нидерландах или импортируете их из-за границы.Но есть и другие случаи, когда вы платите bpm.

За что мне платить ударами в минуту?

Количество ударов в минуту, которые вы платите, и то, над чем вы платите удары в минуту, зависит от автомобиля и скорости ударов в минуту.

Изменение налогооблагаемого события bpm на 1 января 2022 г.

С 1 января 2022 года изменилось налогооблагаемое событие для bpm. Это означает следующее:

  • Регистрация в Национальном реестре номерных знаков транспортных средств является налогооблагаемым событием вместо выставления регистрационной карточки на имя человека.
  • Заявителем на регистрацию является налогоплательщик в случае легкового автомобиля или мотоцикла. В случае фургона для доставки налогоплательщиком является лицо, на чье имя зарегистрирован фургон.
  • Для подержанного автомобиля исходная дата, определяющая применимый тариф в батах в минуту, не позднее даты утверждения RDW.
  • Амортизация подержанного автомобиля определяется по дате утверждения RDW.
  • Существует временное соглашение для автомобилей, которые были зарегистрированы в 2021 году и будут зарегистрированы на имя человека только в 2022 году.Подробнее об этом читайте в Overgangsregeling nieuw belastbaar feit bpm  (Переходное соглашение для нового налогооблагаемого события bpm, доступно только на голландском языке).

Тариф ударов в минуту

Тариф ударов в минуту для легкового автомобиля определяется выбросами CO2. Для фургона доставки , автофургона или мотоцикла тариф bpm представляет собой процент от чистой прейскурантной цены.

Для нового и неиспользованного автомобиля дата регистрации в Национальном реестре номерных знаков транспортных средств имеет решающее значение для применения соответствующего тарифа.

Для подержанного автомобиля вы можете выбрать наиболее выгодный тариф, действующий в период между 2 месяцами до даты первой авторизации и датой утверждения RDW. Эти тарифы можно найти в разделе Тарифы Bpm.

Как определить наиболее выгодный тариф bpm?

Вы можете использовать следующий метод, чтобы определить, какой тариф для вашего подержанного автомобиля более выгоден: старый или новый:

  • Сравните результат (количество валовых ударов в минуту) по старому тарифу и по новому тарифу.
  • Принимать во внимание любые детали в прошлом, такие как
    • Маркировка энергоэффективности
    • гибрид или не
    • сажевый фильтр
    • выбросы твердых частиц
    • Стандарт Евро 6
    • принадлежности, которые могут быть исключены из расчета
    • Выбросы CO2
  • Перед использованием метода амортизации рассчитайте общее количество ударов в минуту.

Амортизация на основании прейскуранта, отчета об оценке фиксированной таблицы амортизации

В некоторых случаях вам разрешается рассчитывать скидку на брутто-млн/мин подержанного автомобиля путем амортизации на основе прайс-листа, отчета об оценке или фиксированной таблицы амортизации.

Дополнительная оценка

Вы можете быть подвергнуты дополнительному налогообложению, если вы не уплатите bpm или уплатите его вовремя, или если вы ошибочно получили возмещение bpm.

Возражение

Если вы не согласны с отчетом, дополнительной оценкой или решением, вы можете подать письменное возражение. Вы также можете запросить отсрочку платежа.

Калькулятор налоговых льгот

EV — Forbes Wheels

Getty

Электромобили стоят дороже, чем автомобили с бензиновым двигателем сопоставимого размера.Налоговые льготы и другие льготы сокращают разницу в цене и побуждают покупателей автомобилей рассматривать электромобили с меньшим уровнем загрязнения окружающей среды и подключаемые гибриды.

Информация о том, сколько денег вы получите от федерального правительства и правительства некоторых штатов при покупке электрифицированного автомобиля, поможет вам принять обоснованное решение. Наш калькулятор налогового кредита EV может помочь вам понять преимущества.

Узнайте, сколько вы можете вернуть, купив новый электромобиль или подключаемый гибрид.

Федеральный налоговый кредит

Федеральные налоговые льготы на электромобили в размере от 2500 до 7500 долларов доступны для новых электромобилей и подключаемых гибридов, но не для гибридов. Кредит применяется к году, когда вы покупаете автомобиль, и ваш налоговый кредит ограничивается суммой, которую вы должны за год, когда вы покупаете автомобиль. Если вы арендуете, кредит переходит к владельцу автомобиля, и часть или большая часть кредита используется для уменьшения ежемесячных платежей. Только первый покупатель получает кредит.

Объяснение налоговых кредитов

При покупке электрифицированного транспортного средства — электромобиля на аккумуляторной батарее (BEV) или гибридного электромобиля с подзарядкой от сети (PHEV) — большинство людей имеют право на зачет ваших федеральных налогов в размере от 2500 до 7500 долларов США. Кроме того, около 20 штатов предлагают кредиты или скидки, а также нематериальные преимущества, такие как бесплатная зарядка, бесплатные муниципальные услуги, более низкие дорожные сборы или доступ для одного человека к полосам движения для транспортных средств с большим количеством пассажиров (HOV).

Существуют исключения, описанные в разделе часто задаваемых вопросов ниже.Вы должны купить, а не арендовать автомобиль, хотя есть способы получить его во время лизинга, вы должны быть самым первым человеком, который купит (право собственности и зарегистрирует) автомобиль, и в соответствии с действующими правилами автомобили General Motors и Toyota/Lexus не покрываются, потому что они преодолели текущий предел в 200 000 автомобилей, имеющих право на скидки.

Поскольку речь идет о налоговых льготах, вы должны заплатить столько налогов (имеется в виду общая сумма налогов за год, а не остаток, который вы могли бы заплатить на 15 апреля), сколько вы получите в виде налоговых льгот.Это может показаться несправедливым, но тогда, если вы можете позволить себе EV за 50 000 долларов и вам удалось иметь общую налоговую ответственность менее 7 500 долларов, мало кто будет вас жалеть.

Правила могут измениться, если администрация Байдена примет законопроект об инфраструктуре с кредитами на сумму до 12 500 долларов, как это предусмотрено в настоящее время. Максимальный кредит требует, чтобы автомобиль был произведен в США, стоил менее 80 000 долларов и был построен на профсоюзном заводе. Эта последняя часть может стоить администрации поддержки законодателей в новых южных штатах, где за последние 25 лет было построено большинство новых автомобильных заводов, причем все они не входят в профсоюзы.

Часто задаваемые вопросы о налоговом калькуляторе EV

Это налоговый кредит, налоговый вычет или немедленная скидка? Сколько?

Федеральная программа представляет собой налоговый кредит против того, что вы должны были в год, когда вы купили автомобиль. Сумма составляет от 2500 до 7500 долларов, в зависимости от размера батареи. У каждого электромобиля есть батарея, достаточно большая для кредита в размере 7500 долларов.

Мои налоги меньше суммы кредита за электромобиль, который я только что купил. Могу ли я получить остаток в следующем году?

Хорошая попытка, но нет.Для индивидуальных покупателей налоговый кредит компенсирует налоги только в том календарном году, когда вы купили автомобиль.

Распространяется ли налоговый кредит на подержанные автомобили? Что делать, если первый владелец никогда не подавал заявку на налоговый кредит?

Нет, это только для новых автомобилей и действует только для первого покупателя. Но использованная цена продажи должна более или менее отражать, что действующая цена покупки была на 7500 долларов меньше, чем указанная цена.

Принесет ли мне пользу налоговый кредит на электромобиль, если я возьму электромобиль в аренду?

Нет, не напрямую.Налоговый кредит предоставляется первому покупателю транспортного средства, которым в случае лизинга обычно является лизинговая компания или ее финансовый партнер. Но вы должны ожидать возврата большей части, если не всей, суммы до 7500 долларов в виде более низких арендных платежей. При типичной аренде на 36 месяцев платежи могут быть на 208,33 доллара ниже (7500 долларов, разделенные на 36). Попросите торгового представителя или специалиста по финансам и страхованию показать вам, сколько применяется.

Есть ли случаи, когда я должен арендовать, а не покупать?

Если вы покупаете автомобиль в США.S., но задолжали менее 7500 долларов США по налогам, что предполагает доход около 53000 долларов, тогда вы можете рассмотреть возможность аренды. Продавец должен перевести часть/большую часть кредита на более низкую месячную ставку.

Получу ли я кредит, если куплю у дилера демо-версию или сдам в аренду электромобиль с минимальным пробегом?

Это зависит. Правила IRS гласят, что для получения кредита на электромобиль «первоначальное использование транспортного средства началось с вас». Спросите у дилера: Автомобиль зарегистрирован/имеет право собственности? В документах о продаже он будет указан как новый или б/у? Если дилер говорит, что транспортное средство имеет право на налоговый кредит, попросите примечание на этот счет, на всякий случай.

Как рассчитывается налоговый кредит?

Вы действительно хотите знать? Пока батарея имеет емкость более 4 киловатт-часов (кВтч), что исключает гибриды, вы имеете право на 417 долларов за любой аккумулятор, плюс 2500 долларов за минимальную батарею на 5 кВтч, плюс 417 долларов за киловатт-час свыше 5 кВтч ( рассчитать емкость батареи с точностью до десятых долей киловатт-часа). Таким образом, батарея на 10 кВтч будет стоить 2500 долларов плюс 417 долларов плюс 5 умноженных на 417 долларов (2085 долларов) или 5002 доллара. Вы имеете право на полный кредит, если автомобиль имеет по крайней мере 16.0-кВтч батарея. Упрощенный способ расчета налоговой скидки: если это полностью электрический автомобиль, аккумулятор всегда достаточно большой, чтобы претендовать на полную скидку в размере 7500 долларов.

Как подать заявку на налоговый кредит?

Подайте федеральную форму 8396 вместе с вашими налогами.

Застрахованы ли электрические двухколесные транспортные средства?

Да, если: они могут развивать скорость до 45 миль в час, приводятся в движение электродвигателем с батареей не менее 2,5 киловатт-часов, могут заряжаться от внешнего источника электроэнергии и (это может быть шуткой федералов:) весят меньше, чем 14 000 фунтов стерлингов.Кредит легко рассчитать: 10% от цены, максимальный кредит 2500 долларов. Электрические мопеды не будут покрыты (недостаточно быстро, батарея менее 2 кВтч). В настоящее время он действует до декабря 2021 года. 

Могут ли малые предприятия получить кредит EV?

Любой бизнес может получить налоговый кредит, и он может быть распределен на период, превышающий текущий налоговый год. Поговорите со своим налоговым консультантом.

Могу ли я получить налоговые льготы для более чем одного электромобиля?

Да. Но если вы покупаете более одного электромобиля в течение налогового года, общая сумма ваших кредитов ограничивается вашим общим налоговым обязательством за год.

Есть ли налоговая льгота для гибридов?

Не в последнее десятилетие. С 2006 г. до конца 2010 г. действовал налоговый кредит в размере до 3400 долларов. Гибриды имеют батареи емкостью 1-2 кВтч, что делает их слишком маленькими, чтобы претендовать на текущий кредит на подключаемый гибрид / электромобиль, для которого требуется батарея емкостью не менее 4 кВтч.

А как насчет государственных налоговых льгот?

В некоторых штатах предусмотрены кредиты или скидки при покупке электромобилей или подключаемых модулей. Лучшие кредиты и льготы, как правило, в штатах CARB, которые соответствуют более строгим стандартам выбросов автомобилей, установленным Калифорнийским советом по воздушным ресурсам (CARB): Калифорния, Коннектикут, Делавэр, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Нью-Джерси, Нью-Мексико, Нью-Йорк. , Орегон, Пенсильвания, Род-Айленд, Вермонт, штат Вашингтон и Вашингтон Д.C. Около 20 штатов имеют кредиты или скидки на электромобили и подключаемые модули.

Могу ли я получить кредит, если я установлю зарядное устройство для электромобиля?

Да. Федеральный налоговый кредит предоставляется в размере 30% от стоимости зарядного устройства и установки, кредит до 1000 долларов означает потраченные 3000 долларов. Как правило, примерно 500 долларов за зарядное устройство и 500-1000 долларов (очень приблизительно) за установку. За зарядное устройство за 500 долларов и установку за 750 долларов, всего 1250 долларов, вы получите федеральный кредит в размере 375 долларов.

Есть ли другие преимущества покупки электромобиля?

Штаты и муниципалитеты могут предложить вам доступ к полосам движения HOV (автомобилей с высокой вместимостью) только с водителем, бесплатную муниципальную парковку, бесплатную зарядку на некоторых государственных или местных объектах и ​​более низкие тарифы на электроэнергию дома.Это может варьироваться в зависимости от округа, поселка или поставщика электроэнергии.

Имеет ли каждый электромобиль право на налоговый кредит?

Текущая налоговая льгота распространяется на автомобили автопроизводителей, которые еще не продали 200 000 электромобилей. Пока это Tesla и General Motors. Ни один другой автопроизводитель, скорее всего, не превысит планку в 200 000 единиц в ближайшее время. А законопроект об инфраструктуре предложит восстановление налоговых льгот для GM и Tesla, по крайней мере, для электромобилей, которые они производят в США

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.