Заявление об амортизации автомобиля от IRS
В связи с приближением налогового сезона каждому владельцу малого бизнеса пора начать подготовку, найдя все вычеты, на которые они имеют право. Одним из ключевых вычетов, о котором многие владельцы малого бизнеса даже не подозревают, является амортизация. Это постоянное снижение стоимости имущества со сроком полезного использования более одного года.
Вы можете амортизировать практически любое транспортное средство, которое используете для бизнеса, с помощью Модифицированной системы ускоренного возмещения затрат (MACRS). После этого вы можете потребовать налоговый вычет на амортизацию.
Как получить амортизацию автомобиля
На самом деле есть два способа вычесть амортизацию вашего автомобиля. Вы можете использовать стандартную ставку пробега, которая включает амортизацию как часть вычета. Или вы можете использовать метод фактических расходов, в котором вы рассчитываете амортизацию и включаете ее в свои фактические расходы на транспортное средство.
Стандартная норма пробега
Если вы решите использовать стандартную норму пробега, вы будете отслеживать количество миль, которые вы использовали в служебных целях. Это означает, что если вы используете автомобиль как в деловых, так и в личных целях, вам нужно быть осторожным, чтобы претендовать только на деловые мили. Простой способ отслеживать это — использовать такое приложение, как Driversnote. Приложение будет отслеживать ваши мили и позволит легко обозначить поездку как деловую или личную.
Когда приходит время подавать налоговую декларацию, вы просто умножаете стандартную ставку налога IRS на пробег вашей компании. Новая ставка на 2023 год составляет 0,665 доллара за деловую милю. Ставка коммерческого пробега на 2022 год 0,585 доллара США за первые шесть месяцев 2022 года и 0,625 доллара США за второе полугодие.
См. правила IRS по учету пробега и заявлению о вычете пробега в нашем руководстве IRS по пробегу.
Фактические расходы
Если вы используете фактические расходы, вы будете отслеживать все расходы, связанные с эксплуатацией вашего транспортного средства в служебных целях.
Это будет включать такие расходы, как ремонт, масло, регистрация, газ, страхование, шины, лицензионные сборы, а также амортизационные или арендные платежи.
Какой бы метод вы ни использовали, обязательно ведите тщательные записи на случай проверки. Кроме того, когда вы решаете, какой метод использовать, помните, что если вы используете стандартный метод миль в первый год, вы можете перейти на метод фактических расходов в следующем году. Однако если вы используете метод фактических расходов в первый год, вы не сможете перейти на другой метод в последующие годы.
Нам доверяют более 1 миллиона водителей
Автоматизируйте свой бортовой журнал
Автоматизируйте свой бортовой журнал
Как рассчитать амортизацию автомобиля для налоговых требований
Если вы используете стандартный метод учета пробега, амортизация уже включена в стандартный вычет за пробег. Однако, если вы используете метод фактических расходов и являетесь владельцем автомобиля, вы можете потребовать амортизацию автомобиля как часть своих расходов.
Это разрешено, даже если вы финансировали свой автомобиль.
Скорее всего, вы будете использовать модифицированную систему ускоренного возмещения затрат (MACRS). Это обязательный метод для любого транспортного средства, введенного в эксплуатацию после 19 лет.86, если транспортное средство используется в служебных целях более 50% времени. Вы должны выполнять требование более чем на 50% каждый год, когда используете метод MARCS. Если транспортное средство используется в коммерческих целях менее 50 % времени, необходимо использовать линейный метод амортизации. Кроме того, если вы использовали стандартную норму пробега в первый год использования транспортного средства, а затем перешли на метод фактических расходов, вы должны использовать линейный метод амортизации в течение всего остального срока полезного использования транспортного средства.
Чтобы определить амортизацию, вы должны знать основу своего автомобиля. Это будет сумма, которую вы заплатили за транспортное средство, плюс любые сборы, стоимость регистрации и налоги.
Затем вы умножите основу на процент транспортного средства, используемого для бизнеса. Вам также необходимо знать дату, когда вы поставили автомобиль в эксплуатацию. Получив эту информацию, вы можете использовать форму IRS 4562 для расчета амортизации.
Пример расчета амортизации автомобиля
В качестве примера предположим, что вы ввели свой автомобиль в эксплуатацию 1 января 2022 года, и базовая стоимость автомобиля составляет 30 000 долларов США. Вы должны умножить это число на процент его использования для бизнеса. В данном случае это 60%. Таким образом, база для начисления амортизации составит 18 000 долларов. В соответствии с инструкциями формы 4562 автомобили являются 5-летним имуществом для амортизации MACRS, и для них используется полугодовая конвенция. Вы бы использовали ставку уменьшаемого остатка 200% для транспортного средства.
Теперь, чтобы получить норму амортизации, вы разделите 2,00 для 200% на 5 для 5-летнего имущества и получите норму амортизации 40%.
Затем вы возьмете 40% от ваших 18 000 долларов, чтобы получить вычет. Вычет составит 7200 долларов. Вы будете использовать этот метод до первого года, когда прямая ставка превышает ставку снижаемого остатка.
Для определения прямолинейной ставки нужно разделить единицу на оставшиеся годы восстановительного периода на начало года (должно быть больше единицы). Это тариф, который вы будете использовать.
Часто задаваемые вопросы
Могу ли я потребовать налоговую ставку за милю и амортизацию автомобиля?
Нет. Если вы используете стандартную норму пробега, вы не можете претендовать на другие расходы, включая амортизацию транспортного средства IRS. Однако одно из преимуществ использования тарифа за милю заключается в том, что он учитывает эти другие расходы. Кроме того, не требуется отдельной документации для подтверждения каждого расхода.
Как рассчитывается амортизация автомобиля?
Чтобы рассчитать амортизацию, вы можете умножить стандартную норму пробега, предоставленную IRS, на количество миль, пройденных для работы в течение года.
Самый простой способ сделать это — отследить деловой пробег с помощью приложения для регистрации пробега, такого как Driversnote, и умножить его на стандартную ставку пробега IRS, которая с января по июнь 2022 года составляла 0,585 доллара за милю, а с июля по 31 декабря — 0,625 доллара. В противном случае фактические расходы должны быть сложены вместе, чтобы получить общую сумму.
Какая часть процентов по автокредиту не облагается налогом?
Луис Альварес/Getty Images
2 минуты чтения Опубликовано 08 марта 2023 г.
Логотип BankrateБанкрейт обещание
В Bankrate мы стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. При этом мы строго придерживаемся , этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров. Вот объяснение для .
Владение автомобилем, который вы используете некоторое время или все время для своего бизнеса, может обеспечить налоговые льготы. Возможно, наиболее известным преимуществом является стандартный вычет за пробег, ставка, установленная IRS, которую владельцы малого бизнеса и те, кто работает не по найму, могут использовать для списания некоторых расходов, связанных с эксплуатацией транспортного средства в коммерческих целях.
Вычитаются ли проценты по автокредиту?
Проценты по автокредиту подлежат вычету в определенных ситуациях, когда вы используете свой автомобиль в служебных целях.
Когда можно вычесть проценты по автокредиту из налоговТолько те, кто работает не по найму или владеет бизнесом и использует транспортное средство в коммерческих целях, могут претендовать на налоговый вычет по процентам по автокредиту. Если вы являетесь сотрудником чужого предприятия, вы не можете претендовать на этот вычет. Кроме того, проценты, выплаченные по кредиту, использованному для покупки автомобиля исключительно для личного пользования, не подлежат вычету.
Если рассматриваемое транспортное средство используется как для служебных, так и для личных нужд, получить налоговый вычет несколько сложнее.
Например, если вы используете автомобиль 50 процентов времени в деловых целях, вы можете вычесть из налоговой декларации только 50 процентов процентов по кредиту. Если вы ежегодно платите 1000 долларов в виде процентов по кредиту на покупку автомобиля, вы можете претендовать только на вычет в размере 500 долларов.
Если же автомобиль используется исключительно в служебных целях, то можно списать всю сумму процентов.
Документация для храненияПри подаче заявления о любых вычетах из налоговых деклараций лучше всего вести подробные записи и подтверждающую документацию. Вам нужна возможность проверить все расходы в случае возникновения вопросов или аудита. Некоторые записи, которые необходимо вести при подаче заявки на вычет процентов по автокредиту в налоговой декларации, включают:
- Журнал или запись всех поездок, совершенных на транспортном средстве в служебных целях, включая журнал пробега на одометре.
- Записи об оплате автокредита, подтверждающие уплаченные проценты.
Наконечник банка
Храните подтверждающую документацию не менее трех лет с даты подачи налоговой декларации.
Если вы не уверены, наймите профессионалаЛучше проконсультироваться со специалистом, если:
- Вы не уверены, имеете ли вы право на вычет процентов по автокредиту
- Вы не знаете, как правильно рассчитать точную сумму вычета, который будет заявлен в налоговой декларации
Налоговый эксперт может помочь вам в этом процессе и определить, имеет ли смысл вычет в ваших уникальных обстоятельствах.