Как рассчитать налог на транспортное средство: Калькулятор транспортного налога \ КонсультантПлюс

Транспортный налог на квадроциклы в 2022 году

По закону, каждый владелец квадроцикла должен ежегодно оплачивать дорожный сбор. Размер транспортного налога (ТН) на мотовездеходы отличается от ставки на легковые и грузовые автомобили. В этой статье мы поможем вам разобраться в том, сколько и за что вы платите — это поможет избежать лишних вопросов и неясностей в будущем.

Что говорит закон

В Кодексе по российским налогам (часть 2, глава 28, статья 358) прямо не говорится о том, что квадроцикл как транспортное средство облагается налогом. Однако в перечне исключений (статья 358, пункт 2) квадротехника тоже не упоминается. Следовательно, она подлежит налогообложению. В 52 статье Налогового Кодекса РФ оговариваются основные моменты:

1. По крайней мере за месяц до срока оплаты сбора налоговая служба обязана прислать плательщику письмо с расчётом.
2. Налог нужно оплатить по месту регистрации транспортного средства до 1 декабря.

Налог на квадроциклы ввели в 2015 году. Многие по привычке не платят налог и даже не ставят мотовездеходы на учёт. Однако по новому закону сразу после покупки техники владелец должен выполнить следующие действия:

• Поставить квадроцикл на учёт в ближайшем отделении МРЭО. 
• Получить права на вождение мотовездехода. В зависимости от типа рулевого управления, открывается категория АI или АII.
• Пройти техосмотр. 
• Получить расчёт из налоговой инспекции, по которому будет уплачиваться транспортный налог. По регламенту, квитанция должна приходить 1 июля, но на практике извещение может прийти даже в октябре.
• Оплатить ТН в течение 12 календарных месяцев. Большинство владельцев оплачивают налог в конце года, но не позднее 1 декабря.

Как рассчитывается транспорный налог на квадроцикл 

1.     Определяется мощность двигателя мотовездехода.
2.     Выясняется, с какого месяца квадроцикл стал собственностью.
3.     Узнаётся налоговая ставка в регионе, в котором зарегистрировано транспортное средство.

Налог начисляется с момента регистрации в ГИБДД. В сервисном центре водитель получает паспорт на квадроцикл. Получение этого документа на руки автоматически делает владельца налогоплательщиком. 

Для всех регионов используется одинаковая расчётная формула. Если мощность двигателя превышает 50 «лошадок», ставка умножается на 2. Даже если райдер не пользуется мотовездеходом, он всё равно должен оплачивать за него налог. Первый раз налог платится ровно через год после регистрации.

Формула расчёта транспортного налога на квадроциклы в 2022 году

Больше всего на итоговое число влияет мощность двигателя. 

Если полученное число отличается от того, что было прислано в квитанции, нужно незамедлительно позвонить в налоговую службу и выяснить причину несовпадения. Иногда специалист, делающий расчёты, может ошибиться. Также может дать сбой программа. Запрос на пересчёт можно выслать в письменном виде или обратиться лично в налоговую службу.

Размер ставки по регионам

У каждого владельца будет своя величина ТН. Одинаковое число будет только у владельцев, проживающих в одном городе и имеющих на квадроциклы одинаковой мощности. 

Базовую ставку налога устанавливает государство, а повышение или понижение на 0,5—2 единиц самостоятельно определяют власти на местах. Размер ставок по регионам можно найти в специальных таблицах в пункте «Другие самоходные ТС, машины и механизмы». 

Если усреднить показатели по регионам, то в крупных городах владельцы квадроциклов платят 500—700 р/год, в средних и мелких — 250—550 р/год.

Как оплатить транспортный налог на квадроцикл

Начисление налога идёт полными месяцами в течение календарного года. Если райдер продал мотовездеход в середине года, он платит за то количество месяцев, которое он им владел. За остальные месяцы в году будет платить новый владелец.

1 января 2021 года изменились реквизиты для уплаты налогов. В каждом регионе они разные, их перечень установлен Письмом ФНС от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504@.

Особенности уплаты налога юридическими лицами

С 01. 01.2021 года юридические лица обязаны передавать в налоговую уведомление, что имеют в собственности облагаемые налогом транспортные средства. Делать это нужно только в том случае, если налоговая своевременно не предоставила извещения об исчисленной сумме налога на транспорт.

Извещение об исчисленном налоге составляется на основании информации от Гостехнадзора. Если налогоплательщик переплатил транспортный сбор в предыдущем периоде, возврат или зачет излишне уплаченной суммы производится в день направления извещения или после него.

С 1 января 2021 года заплатить налог требуется не позднее 1 марта года, следующего за окончившимся налоговым периодом.

Чем чревата неуплата налога

Лица, проигнорировавшие письмо из налоговой, будут оштрафованы на сумму, в несколько раз превышающую размер самого налога. Если плательщик проигнорирует и пеню, налоговая будет взыскать деньги через суд. В итоговую сумму долга войдут госпошлина, штраф и пеня за несвоевременные срокам платежи. Для взимания средств закон предоставляет суду широкие полномочия:

• Изъятие квадроцикла и его продажа на аукционе. Вырученные деньги идут в счёт погашения долга. При аресте мотовездеход буксируется на платную штрафстоянку, за которую должен заплатить должник. Владелец сможет забрать квадроцикл только после погашения всех долгов перед государством.
• Принудительные отчисления из зарплаты. В этом случае работодателю должника высылается письмо из налоговой с вложенной копией решения суда в качестве основания для таких действий.

Что изменилось в 2022 году

Если квадроцикл находится на балансе юридического лица, ФНС самостоятельно начисляет сумму налога на ТС. Расчетные сведения направляются в информационную базу данных ФНС на основании данных из ГИБДД и Ростехнадзора. Итоги вычислений ФНС предоставляет налогоплательщику в течение шести календарных месяцев после наступления срока уплаты транспортного налога за прошлый год.

Согласно поправкам, утвержденным Федеральным Законом от 02. 07.2021 № 305-ФЗ, сумма транспортного налога будет рассчитываться без привязки к месту регистрации транспортного средства. Чтобы узнать о сумме налога на квадроцикл, достаточно подать письменный запрос в любое подразделение ФНС. Расчет предоставят через 5 рабочих дней. До вступления в силу поправок собственники квадроциклов должны были считать сумму налога самостоятельно.

В случае официального изъятия транспортного средства по решению суда, владелец освобождается от обязанности уплаты налога. Начисление транспортного сбора прекращается с первого числа месяца, в котором вступило в законную силу постановление суда об изъятии. Под изъятием в данном случае понимается:

• временная конфискация квадроцикла, участвовавшего в серьезном ДТП, по требованию сотрудников ГИБДД для проведения следственных мероприятий;
• отправка на штрафстоянку за нарушение ПДД;
• конфискация судебными приставами ввиду обращения взыскания на имущество;
• конфискация имущества в пользу государства за совершение уголовного преступления.

Налоговые ставки по квадроциклам в 2022 году пока не изменены. При их расчете используют положения п.1 ст. 361 НК РФ.

Что будет с транспортным налогом на квадроциклы в будущем

В начале 2019 года губернатор одного из регионов России инициировал пересмотр налоговых ставок на владение мотовездеходами. Основной аргумент для этого состоял в том, что жители городов пользуются этим видом транспорта крайне редко. Эта инициатива не нашла поддержки на федеральном уровне, поэтому ставка осталась прежней. Не исключено, что в будущем закон будет пересматриваться.

Поскольку законодательство часто меняется, информация по налогам быстро устаревает. Каждый случай особенный и требует индивидуального подхода. Информация, изложенная выше, представлена для ознакомления. Для решения сложных ситуаций лучше обратиться к специалисту — например, позвонить на горячую линию налоговой службы.

Использование налоговых ставок — Налоговые ставки

Перейти к содержанию

Любой человек в возрасте 6 месяцев и старше имеет право на получение вакцины против COVID-19. Найдите ближайший пункт вакцинации по адресу вакцины.gov.

• Выручка
  • Исследования
    • Налоговые ставки

Налог на использование воздушных судов (покупка у нерозничного продавца)	Ставка составляет 6,25% от покупной цены или справедливой рыночной стоимости, в зависимости от того, что больше. Если вы приобретаете самолет путем покупки у лица или предприятия, которое не занимается розничной продажей самолетов, вы должны уплатить налог с покупной цены самолета. Если покупная цена самолета меньше справедливой рыночной стоимости, вы должны заплатить налог на справедливую рыночную стоимость самолета на дату приобретения или на дату ввоза в Иллинойс, в зависимости от того, что наступит позже. Если вы приобретаете долю в самолете, налог рассчитывается на основе покупной цены или справедливой рыночной стоимости приобретенной доли. В соответствии с налогом на использование воздушных судов не предусмотрена скидка на компенсацию. Причитающийся налог основан на справедливой рыночной стоимости самолета или доли самолета. Если вы приобретаете самолет в дар, дарение или передачу, вы должны уплатить налог на справедливую рыночную стоимость самолета на дату приобретения или на дату доставки в Иллинойс, в зависимости от того, что наступит позже. Если вы приобрели и использовали самолет за пределами штата Иллинойс до того, как ввезли его в штат Иллинойс, вы получите налоговый зачет, надлежащим образом причитающийся и уплаченный другому штату.
Налог на использование транспортных средств частных лиц (РУТ-50) (покупка у нерозничного продавца)	Ставка определяется либо покупной ценой, либо справедливой рыночной стоимостью автомобиля. Справедливая рыночная стоимость используется, когда не указана цена (например, автомобиль является подарком). Если транспортное средство стоит менее 15 000 долларов США, налог зависит от возраста транспортного средства. Используйте Таблицу A. Если покупная цена автомобиля составляет 15 000 долларов США или более, налог рассчитывается на основе покупной цены. Используйте Таблицу Б. Кроме того, существует фиксированная ставка в размере 25 долларов США для покупки мотоциклов и вездеходов (ATV) и 15 долларов США для покупок у определенных членов семьи, подарков бенефициарам (не пережившим супругам) и переводов при реорганизации бизнеса, если бенефициарный собственник не изменился. См. Для получения дополнительной информации см. Таблицу налогов на использование частных транспортных средств. См. RUT-6, Справочное руководство по форме RUT-50, чтобы определить, облагается ли ваша покупка или передача местным налогом на использование транспортных средств частными лицами, который администрируется Департаментом от имени определенных муниципалитетов и округов.
Налог на использование	Ставка налога на использование составляет 6,25% от покупной цены обычных товаров и 1% от покупной цены соответствующих продуктов питания, лекарств и медицинского оборудования. Вам разрешено засчитывать налоги с продаж, уплаченные другому штату; однако, если вы платите налог другому штату по ставкам ниже, чем в штате Иллинойс, вы должны заплатить штату Иллинойс разницу.
Налог на использование транспортных средств (РУТ-25 и РУТ-25-ЛСЭ)	Нажмите здесь, чтобы узнать ставку налога на использование транспортных средств в зависимости от местоположения
Налог на использование гидроцикла (не розничный продавец, приобретенный у не розничного продавца)	6,25 процента от покупной цены или справедливой рыночной стоимости, в зависимости от того, что больше при продаже гидроциклов в розницу вы должны платить налог с покупной цены гидроцикла. Если покупная цена гидроцикла меньше справедливой рыночной стоимости, вы должны заплатить налог на справедливую рыночную стоимость гидроцикла на дату приобретения или на дату ввоза в Иллинойс, в зависимости от того, что наступит позже. Если вы приобретаете долю в гидроцикле, налог рассчитывается на основе покупной цены или справедливой рыночной стоимости приобретенной доли. В соответствии с налогом на использование водных транспортных средств не предусмотрена скидка на компенсацию. Причитающийся налог основывается на справедливой рыночной стоимости гидроцикла или доли гидроцикла. Если вы приобрели гидроцикл в дар, пожертвование или передачу, вы должны заплатить налог на справедливую рыночную стоимость гидроцикла на дату приобретения или на дату ввоза в Иллинойс, в зависимости от того, что наступит позже. Если вы приобрели и использовали гидроцикл за пределами штата Иллинойс до того, как ввезли его в штат Иллинойс, вы получите налоговый зачет, надлежащим образом причитающийся и уплаченный другому штату.

Узнать о налоге с продаж при первой регистрации автомобиля

Выберите ссылку ниже для получения подробной информации о налоге с продаж и использовании:

• Военнослужащие
• Аукционы
• Транспортные средства, полученные по бартеру, обмену или финансированию
• Прекращение деятельности, частичная ликвидация или реорганизация предприятия
• Покупки за границей

Военнослужащие

Военнослужащие вооруженных сил США, проживающие в Коннектикуте, облагаются налогом с продаж и использования в размере 6,35% (7,75% для транспортных средств стоимостью более 50 000 долларов США).

Военнослужащие вооруженных сил США, находящиеся на постоянной военной службе в Коннектикуте и являющиеся резидентами другого штата, могут приобретать автомобили у лицензированного дилера автомобилей в Коннектикуте по сниженной ставке налога с продаж в размере 4,5%.

Покупки также можно совершать совместно с супругой военнослужащего. Чтобы получить пониженную налоговую ставку, военнослужащий должен заполнить форму CERT-135 Департамента налоговой службы (DRS). Вам также потребуется предоставить другие необходимые документы лицензированному дилеру в Коннектикуте, как указано в CERT-135.

Военнослужащие, приобретающие транспортное средство у дилера за пределами штата, должны предоставить заполненную форму CERT-135 и другие необходимые документы в DMV во время регистрации.

Аукционы  

Как правило, автомобили, приобретенные на аукционах, облагаются налогом с продаж. Однако, если транспортное средство или судно продаются федеральным судьей в результате банкротства, покупка не облагается налогом с продаж.

 

Для получения информации об аукционах транспортных средств, принадлежащих штату Коннектикут, посетите веб-сайт Департамента административных служб, щелкнув «Общественные аукционы транспортных средств».

Транспортные средства, полученные по бартеру, обмену или финансированию  

Транспортные средства, полученные по бартеру:  

Налогооблагаемая цена основана на общей сумме вознаграждений (денежные средства, имущество, услуги, принятие долга продавца и т. д.) в сделке. Таким образом, если транспортное средство приобретено не только за деньги (например, за счет услуги, предоставленной передающему лицу), правопреемник облагается налогом на балансовую стоимость транспортного средства.

Сменяемые автомобили:

Когда балансовая стоимость обмениваемых автомобилей почти равна, налог уплачивается обеими сторонами на основе средней стоимости сдаваемого в счет оплаты нового автомобиля. Если существует значительная разница в балансовой стоимости, предполагается, что были задействованы некоторые другие соображения (денежные средства, обслуживание, принятие долга и т. д.). Если стороны не могут предоставить разумное объяснение несправедливого обмена, налог для обеих сторон основан на более высокой балансовой стоимости.

Финансируемые транспортные средства:

Автомобили, моторные лодки или снегоходы могут быть приобретены при условии, что покупатель «принимает» существующий кредит на транспортное средство. Налог, причитающийся покупателю, основан на стоимости, переданной непосредственно продавцу, плюс стоимость кредита, принятого покупателем, независимо от того, каким образом покупатель планирует погасить кредит.
 
Прекращение, частичная ликвидация или реорганизация предприятия

Передача транспортных средств в связи с организацией, реорганизацией, прекращением или частичной ликвидацией предприятия не облагается налогом при отсутствии прибыли или убытка (признается для федеральных налог на прибыль) выплачивается передающему лицу.

Заявление об этом освобождении во время регистрации (получателем) требует представления письменного заявления, в котором утверждается, что четыре условия, указанные в форме Q-20, выполнены. Четыре условия:

• Последняя налогооблагаемая продажа, передача или использование транспортного средства/судна облагалась налогом с продаж или использования штата Коннектикут. Опишите транспортное средство/судно по марке, году выпуска, модели и идентификационному номеру.

Переход от бизнеса к физическому лицу (и наоборот), когда физическое лицо является единственным владельцем бизнеса, не считается передачей права собственности.

За дополнительной информацией обращайтесь в Департамент налоговой службы:

 

Телефон

• 860-297-5962
• 800-382-9463
• 860-297-4911 (для пользователей TTY, TDD и текстовых телефонов  только , сообщите оператору ретрансляции 711 номер, который вы хотите набрать, и оператор ретрансляции наберет его, а затем свяжется с помощью TTY.)

Почта

Департамент налоговых сборов
Штат Коннектикут
450 Columbus Blvd Ste. 1 
Хартфорд, Коннектикут 06103-1837  

Онлайн

https://portal.