Налог на транспорт рассчитать: Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога | ФНС России

Для того чтобы лучше спланировать расходы на автомобиль, имеет смысл, например, заранее рассчитать налог на автомобиль. Автомобильный налоговый калькулятор поддерживает вас в этом и немедленно рассчитывает, сколько налогов необходимо заплатить за ваш автомобиль. Обратите внимание, что расчет возможен только для транспортных средств, которые не освобождались от уплаты транспортного налога в течение одного года. При исчислении налога необходимо учитывать ряд факторов. Здесь вы можете узнать, какие данные нужны для успешного использования калькулятора. Мы также предоставляем обзор транспортных средств, которые освобождены от уплаты налогов или могут быть освобождены от уплаты налогов.

Новый порядок проверки исчисления транспортного налога

С сентября 2018 года исчисление налога на транспортные средства для дизельных и бензиновых транспортных средств производится на основании данных, полученных в ходе новой процедуры тестирования. Глобально стандартизированная процедура испытаний для определения значений выбросов загрязняющих веществ и CO2, известная как WLTP (Worldwide Harmonized Light Duty Testest Procedure), позволяет измерять эти значения более реалистично. Более точные расчеты приводят к увеличению налогов для некоторых транспортных средств в связи с более высокими выбросами парниковых газов. Однако новый налог применяется только к транспортным средствам, вновь зарегистрированным после 1 сентября 2018 года. Для владельцев старых и подержанных транспортных средств ничего не изменится — для исчисления налога на транспортные средства будут по-прежнему применяться уже измеренные данные о загрязнении окружающей среды. С сентября 2019 года по всей Европе будет введена процедура ВПИМ для определения выбросов загрязняющих веществ легковыми автомобилями и мелкими коммерческими транспортными средствами.

Больше прозрачности и рост затрат — влияние процесса ПРИМ

Новая, единообразная процедура испытаний позволит владельцам новых транспортных средств добиться большей прозрачности. Это является результатом большой разницы между значениями выбросов загрязняющих веществ, определенными с помощью метода NEDC (Новый европейский цикл вождения) и фактическим потреблением в реальном использовании. Это приводит к известному феномену, что низкий расход топлива, рекламируемый производителем, не соответствует действительности: после нескольких поездок клиент замечает, что фактический расход топлива автомобиля значительно выше указанного. То, что водитель обычно не замечает, но что также является важным фактором, — это выбросы загрязняющих веществ. Это также обычно ниже, чем фактическое ежедневное использование в связи с процедурой НЦЭД. С поэтапным внедрением нового метода измерения ожидается, что результаты измерений будут более точными — вплоть до 10%, что будет отражено в бумажниках многочисленных водителей транспортных средств. Однако это облегчает планирование затрат, в том числе налога на транспортные средства, на покупку нового автомобиля и призвано противодействовать неприятным сюрпризам.

Используйте калькулятор налога на транспортные средства: Вам нужны эти данные

Все данные, необходимые для определения налога на транспортные средства, Вы найдете в свидетельстве о регистрации в Части I или в документе о регистрации транспортного средства. Для облегчения поиска нужных данных в ясной таблице Вы найдете всю необходимую Вам информацию, включая место, где она указана в документах.

Данные: Найти в разделе Специальные характеристики Выбросы диоксида углерода V7 в свидетельстве о регистрации Часть I Документы о регистрации транспортных средств, выданные до 2009 года, не указывают это значение. Бензиновый или дизельный двигатель? P3 в свидетельстве о регистрации Часть I, в старом документе о регистрации транспортного средства в пункте 5. P1 в свидетельстве о регистрации Часть I, в старом документе о регистрации транспортного средства в пункте 8. Дата первой регистрации в пункте Б свидетельства о регистрации Часть I, в старом регистрационном документе в пункте 32

Какие факторы составляют налог на транспортные средства?

С целью снижения нагрузки на окружающую среду, вызванной выбросами загрязняющих веществ, владельцы экологически чистых автомобилей с лета 2009 года имеют возможность пользоваться преимуществами государства. С тех пор налог теперь определяется не только исходя из мощности и типа двигателя, но и с учетом выбросов CO2 и класса загрязняющих веществ. К этому следует добавить более точный расчет выбросов CO2 по методу WLTP, который применяется с 2018 года. Налоги, как правило, будут выше в связи с более реалистичным измерением выбросов парниковых газов. Таким образом, ставка налога, применяемая к легковому автомобилю, рассчитывается исходя из типа двигателя, объема двигателя и выбросов загрязняющих веществ. За каждые 100 см³ куб. см или его часть владельцы автомобилей с бензиновым двигателем платят 2,00 евро, дизельного автомобиля — 9,50 евро налогов. Выброс загрязняющих веществ всегда зависит от первичной регистрации транспортного средства. Это связано с тем, что квота на выбросы CO2 варьируется и варьируется в зависимости от года первой регистрации. Все автомобили, зарегистрированные до 2012 года, имеют очень высокое предельное значение и могут выбрасывать до 120 граммов углекислого газа на километр. Автомобили, зарегистрированные с 2012 года и далее, не могут превышать 110 г/км. С 2014 года выбросы CO2 должны упасть ниже 95 г/км. За каждый грамм, превышающий установленный лимит, взимается налоговая надбавка в размере 2 евро за грамм.

Для легковых автомобилей с бензиновыми и дизельными двигателями налог рассчитывается исходя из объема выбросов загрязняющих веществ на двигатель объемом 100 куб. см или его часть:

Кто платит и кто получает налог на транспортные средства?

В Германии, за редким исключением, каждый владелец транспортного средства должен платить налоги. Это также относится к иностранным автомобилям, которые находятся в стране и превышают налоговый период в один год. Как правило, налог на транспортное средство уплачивает владелец транспортного средства. Однако в налоговой форме можно указать другое лицо, обязанное уплачивать налог. Например, если внук владельца транспортного средства пользуется автомобилем и платит налоги. Налоги на транспортные средства выплачиваются немецкому государству, что составляет около 8,5 млрд. евро в год при наличии в Германии более 58 млн. транспортных средств.

Исключения — какие транспортные средства пользуются налоговыми льготами?

Не каждое транспортное средство облагается налогом или должно платить полную ставку налога. Существуют исключения, в которых водители транспортных средств могут рассчитывать на преференциальный режим или освобождение от уплаты налогов:

• Электромобили Любой, кто покупает электромобиль, получает налоговые льготы на определенный период времени, а затем налоговые льготы. Поскольку в случае интегрированных электромобилей выбросы загрязняющих веществ устраняются, а владелец транспортного средства принимает решение в пользу экологически безопасного варианта, он может рассчитывать на временное освобождение от уплаты налога до конца 2020 года, если транспортное средство зарегистрировано впервые. Те, кто впервые зарегистрировал свой электромобиль в период с 18 мая 2011 года по 31 декабря 2015 года, могут рассчитывать даже на десять лет, в течение которых на автомобиль не будут взиматься налоги. С 2016 по 2020 год срок, в течение которого не будет взиматься налог, будет сокращен до пяти лет. По истечении этого срока владельцы электромобиля будут продолжать платить только 50% налога. Электромобили очень дороги в покупке и не имеют особо большого радиуса действия, но вы экономите огромные суммы налога на транспортные средства, что делает автомобиль гораздо более привлекательным с точки зрения цены.

• Чистый дизель Для дизельных автомобилей класса Евро 6 введена единовременная льгота по налогу на выбросы загрязняющих веществ. Это относится только к автомобилям, впервые зарегистрированным в период с января 2011 года по декабрь 2013 года, и включает освобождение от уплаты налогов в размере 150 евро.

• Транспортные средства, работающие на природном газе Любой, кто управляет транспортным средством, заправляющимся природным газом, не пользуется льготным режимом налогообложения транспортных средств, а пользуется низкой ставкой налога на природный газ.

• Ретрокар Автомобили, обозначенные как классические автомобили с 30 лет и имеющие номерной знак H, также пользуются налоговыми льготами. Владельцы транспортных средств должны платить только по фиксированной ставке 46 евро — за мотоциклы и 191 евро — за другие транспортные средства.

• Количество людей с пропуском для инвалидов с тяжелой степенью инвалидности Владельцы транспортных средств, имеющие пропуск инвалида с тяжелой формой инвалидности, освобождаются от уплаты транспортного налога. Это относится ко всем лицам, чье удостоверение личности содержит примечание “H”, “Bl” или “aG”.

• Чрезвычайные транспортные средства Все транспортные средства, перемещаемые в интересах общего блага, освобождаются от налогообложения. Это относится, например, к автобусам, пожарным машинам, машинам скорой помощи и полицейским автомобилям. Транспортные средства, используемые в лесных целях, также, как правило, не облагаются налогом.

Значение CO2 в транспортном средстве имеет решающее значение.

С 2009 года выбросы углекислого газа легковым автомобилем являются решающим фактором при определении размера налога на автотранспортные средства. Чем выше выбросы загрязняющих веществ, тем выше размер ежегодного налога. Дополнительные затраты возникают в случае превышения предельного значения выбросов CO2. Расходы на более высокие выбросы одинаковы для каждого транспортного средства и связаны с превышением предельного значения для каждого грамма. Поэтому для того, чтобы ориентироваться на будущее при покупке автомобиля, рекомендуется обращать особое внимание на указанное значение CO2. Обратитесь к техническому паспорту автомобиля у производителя или у местного дилера автомобиля. Здесь выбросы CO2 приведены в граммах. Таким образом, вы можете принять во внимание при покупке, должны ли вы платить высокие или низкие налоги на транспортные средства. Воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором транспортного средства, чтобы узнать точную сумму налога и получить обзор ежегодных расходов.

Налог на транспорт (Казахстан): рассчитать, оплатить, проверить в 2020–2021 году

Налог на транспорт (Казахстан) в 2020 году вырос. При его расчете в текущем году за исходный, согласно Налоговому кодексу РК, принимают месячный расчетный показатель (МРП), установленный на 1 января 2020 года. Он составляет 2 651 тенге, что на 126 тенге больше, чем в прошлом году. Соответственно, увеличились и суммы, которые должны отдать в бюджет собственники автомобилей. Давайте рассмотрим, как рассчитать налог на транспорт в 2020–2021 гг.

Расчет налога на транспорт в РК 2020–2021

Как вычислить сумму государственного сбора? Для этого необходимо знать налоговую ставку, которая прописана в статье 492 Налогового кодекса (НК). Для средств с объемом двигателя (в куб. см):

Читайте также

На что тратится плата казахстанцев за обязательное медицинское страхование

• 1 МРП — ставка для владельцев авто с двигателем до 1,1 тыс.
• 2 МРП — до 1,5 тыс.
• 3 МРП — до 2 тыс.

Для машин, чей объем двигателя больше 2,5 тыс., фискальные выплаты значительно возрастут:

• для средств с объемом 2,5 тыс. куб. см налог на транспорт (Казахстан) составил 6 МРП;
• до 3 тыс. куб. см — 9 МРП;
• заплатят 15 МРП владельцы средств с объемом двигателя до 4 тыс. куб. см;
• перечислять 117 МРП те автомобилисты, у кого объем двигателя транспортного средства превышает 4 тыс. куб. см.

Владельцы грузовых и специальных автомобилей (без учета прицепа) грузоподъемностью:

• до 1 т заплатят 3 МПР;
• до 1,5 т — уже 5 МРП;
• до 5 т — 7 МРП;
• если грузоподъемность машины больше 5 т — 9 МРП.

Читайте также

Во всех ли магазинах казахстанцы платят НДС

Для владельцев автобусов до 12-ти посадочных мест налог составит 9 МРП, до 25 — 14 МРП, а если в автобусе больше 25 посадочных мест — 20 МРП.

Налог на авто (РК) также зависит от места и времени выпуска транспорта. Например, легковые автомобили с объемом двигателя более 3 000 куб. см, которые были произведены в Казахстане или ввезены на его территорию после 31 декабря 2013 года, облагаются налогом (статья 492, п. 2) следующим образом:

• от 3 000 до 3 200 — 35 МРП;
• от 3 200 до 3 500 — 46 МРП;
• от 3 500 до 4 000 — 66 МРП;
• от 4 000 до 5 000 — 130 МРП;
• более 5 000 — 200 МРП.

Читайте также

Сколько денег казахстанцы занимают до зарплаты

Важно учитывать, что правительство планирует повысить размеры МРП в 2021 году. Как только будет утвержден соответствующий проект, расчеты придется проводить с учетом новых показателей.

В случае если транспортный налог (РК) не будет уплачен в назначенный термин, государство оставляет за собой право ввести три вида санкций против неплательщика:

Начислить пеню

Существует ли административное наказание для неплательщиков налогов? На этот вопрос ответил Департамент государственных доходов, заявив, что в законодательстве РК не предусмотрено административной ответственности за неуплату налога на транспорт.

Но если по истечении 30 дней после указанного срока, то есть после 31 декабря 2021 года, у налогоплательщика имеется задолженность и она превышает 1 МРП для текущего года, то Департамент передает дело судебному исполнителю.

Читайте также

Какая минимальная сумма нужна для проживания в разных регионах Казахстана

После этого злостным нарушителям начислят штраф и отправят уведомление о необходимости внести оплату. Если и этот подход не подействует, тогда судебный исполнитель вправе принять радикальные меры и заняться отчуждением имущества. Чтобы поддержать граждан в период пандемии, государство спишет пеню по налогам на транспорт для физических лиц по состоянию на 1 апреля 2020 года.

Установить ограничения на открытие банковских счетов

Вовремя не оплатили налоги на транспорт? Тогда налоговая служба вправе запретить открывать счета в банках второго уровня.

Исключение — счета для социальных выплат и других форм материального обеспечения населения.

Ограничить право на выезд должника за пределы страны

Для тех, чей долг по налогу составляет более 50,5 тыс. тенге, действуют жесткие ограничения. В таких случаях налагается запрет на выезд нарушителя за границу, пока задолженность не будет погашена.

Читайте также

Налог на роскошь снова предлагают ввести в Казахстане

Налог на транспорт в Казахстане: проверить и оплатить

Государство предприняло меры, чтобы максимально упростить процедуру оплаты транспортного налога для казахстанцев. У граждан нет необходимости лично приходить в налоговую инспекцию или ждать уведомления о том, что им за неуплату начислена пеня.

Проверить необходимость и сумму оплаты транспортного налога можно онлайн, посетив специальные сервисы:

Зайдите на egov.kz

Пройдите несложную процедуру регистрации и в разделе под названием «Налоги и финансы» посмотрите, имеется ли у вас задолженность (на сайте так называется специальный подраздел).

Запрос обрабатывается моментально, поэтому система сразу выдаст нужную информацию. Здесь же можно оплатить налоги на авто удобным способом (с банковской карты или расчетного счета). Система сгенерирует чек, который действителен для предъявления в налоговые органы.

Читайте также

Какие казахстанские компании платят самые большие налоги в госбюджет

Вычислите с помощью kgd.gov.kz

Комитет госдоходов на официальном сайте разместил калькулятор, который позволяет быстро и точно рассчитать налог на машину (РК). Пользователю достаточно внести обязательные сведения, в число которых входит год исчисления налога, а также:

1. Количество месяцев, за которые необходимо провести расчет.
2. Вид транспортного средства.
3. Диапазон значений объема двигателя.
4. Точный объем двигателя.

Получив все необходимые данные, калькулятор произведет вычисления и выдаст результат.

Как узнать налог на транспорт по ИИН (Казахстан)

Вычислить сумму задолженности можно не только на официальных ресурсах, но и с помощью других сайтов. Например, зайдя на biznesinfo.kz, найдете список онлайн-сервисов, по которым физические и юридические лица могут проверить налоговую задолженность. Для этого необходимо сделать:

Читайте также

Более 127 килограммов золота скупили казахстанцы за октябрь

1. В специальную строку внести номер ИИН.
2. Написать проверочный код.
3. Нажать кнопку «Проверить».

Если нужно выяснить транспортный налог в Казахстане по всем базам данных, тогда воспользуйтесь кнопкой «Заказать полную проверку по ИИН».

Налог на авто в Казахстане в 2020–2021 гг. меняется, но благодаря специальным сервисам граждане Казахстана могут самостоятельно рассчитывать размер выплат и производить оплаты онлайн. Таким образом, процедура налогообложения становится максимально простой и доступной.

Оригинал статьи: https://www.nur.kz/fakty-i-layfhaki/1776188-nalog-na-transport-kazahstan-rasscitat-oplatit-proverit-v-2020-2021-godu/

Какой налог на транспорт платят в других странах?

Об отмене транспортного налога или замене его чем-то другим говорят уже давно. Этот налог в России, по словам экспертов, малоэффективен. О том, как рассчитывается транспортный налог в других странах, рассказывает ведущий юрисконсульт КСК групп Давид Абрамян.

Великобритания.

В Великобритании транспортный налог взимается с владельцев автомобилей и иных транспортных средств, двигатель которых работает на бензине, дизельном топливе и природном газе. До октября 2014 года автовладельцы должны были крепить на лобовом стекле автомобиля жетон, подтверждающий уплату налога на транспортное средство (tax disc), однако после этого была введена система камер видеонаблюдения, способная считывать номера: каждый номер автоматически попадает в базу, и автомобиль проходит проверку на предмет уплаты налога в автоматическом порядке.

Ставка налога на транспортное средство зависит от следующих критериев:

— объема двигателя;
— вида топлива;
— объема выбросов СО2.

Все транспортные средства подлежат налогообложению, за исключением:

— выпущенных до 1973 года;
— не использующихся в течение 12 месяцев;
— автомобилей военных пенсионеров и инвалидов;
— электромобилей;
— гибридных автомобилей.

При этом критерии, на основании которых определяется размер налога на транспортное средство, зависят от года выпуска автомобиля. Например, налог на автомобили 1973-2001 года выпуска зависит только от объема двигателя (больше или меньше 1549 куб. см.). А вот исчисление налога на автомобили, выпущенные после 1 апреля 2017 года, будет зависеть только от объема выбросов в атмосферу СО2.

В случае, если первоначальная стоимость автомобиля превышает 40000 фунтов, то собственник такого автомобиля будет доплачивать 310 фунтов в течение 5 лет с момента выпуска автомобиля.

США.

Стоит отметить эффективность сбора транспортного налога в США. Владелец транспортного средства просто не может его не уплатить, ведь он уже включен в стоимость топлива, а также взимается при покупке автомобиля. К примеру, приобретая автомобиль, человек сразу платит налог – от 1 до 7% от стоимости автомобиля в зависимости от штата приобретения.

Рациональность и эффективность метода такого сбора не вызывает сомнений. Англичане зацикливают внимание на виде топлива и размере выбросов в атмосферу. Но ведь случается, что транспортное средство вообще не выезжает на дорогу, не так ли? Американцы же смастерили разумную систему: больше ездишь, выбрасываешь в атмосферу большее количество СО2 – больше платишь. Такой принцип налогообложения стимулирует граждан на приобретение новых, более экологичных автомобилей, что в свою очередь стимулирует их производство.

Также это позволяет сэкономить на труде налоговых инспекторов, занимающихся выписыванием квитанций, ведь они становятся просто не нужны при такой системе: налог собирается с заправочных станций. Гражданам США не нужно тратить свое время на вскрытие налоговых квитанций, поездки в кассы уплаты налога и так далее. Это очень удобно.

Германия.

Транспортный налог на территории Германии является обязательным. Уплачивается он, как правило, в начале года единовременным платежом по запросу местной налоговой службы. Однако если сумма налога является значительной, то такой налог может быть уплачен в рассрочку.

При определении размера уплаты налога здесь учитываются:

— объем двигателя;
— объем выбросов СО2.

Не важно, какого года выпуска автомобиль: за каждые 100 куб. см. бензинового мотора необходимо заплатить 2 евро, 9 евро – если дизель.

Что касается выбросов в атмосферу, то если автомобиль выпускает менее 110 г СО2, то дополнительные платежи не будут включены в сумму, исчисленную за объем двигателя. В случае если выбросы в атмосферу превышают установленный предел (110 г), то необходимо будет уплатить сверх 20 евро за каждые 10 г/км, превышающие установленную норму.

Франция.

Французы достаточно консервативны и не стремятся к изменению транспортного налога: уже на протяжении 100 лет они используют одну и ту же формулу, так называемую «двухступенчатую» систему. Сначала человек уплачивает налог при постановке на учет нового автомобиля, после чего налог взимается ежегодно. Факторы, влияющие на исчисление налога, – хорошо знакомые нам количество лошадиных сил и выбросов СО2. Однако платится данный налог единоразово при покупке транспортного средства. Выбросы СО2 при исчислении налога учитываются по такому же принципу, что и в Германии: если выбросы составляют менее 130 г, то к налогу, исчисленному в соответствии с количеством лошадиных сил, ничего доплачивать не придется.

Россия.

В нашей стране транспортный налог привязан к мощности автомобиля, то есть к количеству лошадиных сил. Однако, как показывает практика, взимание такого налога не характеризуется должной эффективностью. Если обратиться к статистике, то можно сделать вывод, что исправно уплачивают налог 40-50% автовладельцев. У остальных же иногда возникают проблемы с его уплатой, доходит даже то того, что его и не уплачивают вовсе. К тому же система взимания такого налога уже давно устарела и неэффективна. Слухи об отмене транспортного налога ходят в нашей стране уже на протяжении двух лет, однако по-настоящему на законодательном уровне такую возможность начали рассматривать только сейчас.

В народе говорят именно об «отмене» транспортного налога, но такого не случится, иначе федеральный и региональные бюджеты перестанут наполняться. Скорее всего, обращая внимание на западный опыт, мы привяжем транспортный налог к стоимости топлива. Это, конечно, не порадует автовладельцев, но с другой стороны, платить налоги будут только те, кто ездит, а не все владельцы автомобилей.

Или же налог будет привязан к количеству выбросов в атмосферу СО2. Это поможет стимулировать к покупке новых, более экологичных автомобилей, что будет стимулировать их производство.

Скорее всего, замена транспортного налога не снизит финансовой нагрузки для граждан, а лишь станет эффективным инструментом для его взимания в пользу государства.

(RUS) Рассчитать регистры транспортного налога

• 27.07.2015
• 2 минуты до лоснинга

I denne artikel

Применимо к: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2

Используйте форму Журнал налоговых регистров для расчета общей суммы налога и необходимых авансовых налоговых платежей.При расчете налоговой базы для транспортных средств используются следующие критерии:

• Мощность двигателя, измеренная в лошадиных силах

• Реактивная тяга в килограммах

• Валовая вместимость, измеренная в судовых тоннах

Все основные средства, карты которых содержат код транспортного налога и относятся к виду основных средств Транспортное средство , включаются в расчет транспортного налога. Если в течение отчетного периода основные средства списываются или продаются, при расчете налога используются данные за месяц, в котором произошла юридическая регистрация и снятие с реестра.

Перед созданием декларации по транспортному налогу необходимо рассчитать и утвердить в журнале следующие регистры:

• Транспортное средство — расчет налога — Налог рассчитывается в этом регистре для каждого основного средства на основе настроек налогового кода, налоговых льгот, периода обслуживания и налоговой базы. Чтобы определить базу транспортного налога для транспортного средства, необходимо получить обобщенные данные бухгалтерского учета от каждого независимого подразделения юридического лица, которое ведет собственный баланс.

• Транспортный налог — налог рассчитывается для каждого кода Российской Классификации объектов административного деления (ОКАТО) налогового кодекса.

1. Нажмите Основные средства (Россия) > Журналы > Журнал налоговых регистров .

2. Создайте новый журнал.

3. В поле Номер партии журнала введите уникальный номер журнала налоговых регистров.

4. В полях Тип периода , Номер периода и Годы указывают период, для которого создается журнал.

5. Выберите Транспортное средство — расчет налога строку регистра, а затем щелкните Рассчитать текущий .

6. Выберите строку регистра Транспортный налог и нажмите Рассчитать текущий .

   Bemærk

   После расчета статус регистров устанавливается на Вычислено в поле Статус .

7. Установите флажок Утверждено , чтобы утвердить реестр.

8. В поле Рабочий просмотрите или измените код сотрудника, утвердившего реестр.

9. Щелкните Строки регистра , чтобы просмотреть строки регистра после завершения расчета.

При создании журнала в регистре транспортного налога за отчетный год вычисляется сумма авансового платежа, уплаченного за предыдущие отчетные периоды.Если журналы для этих периодов не существуют, сумму авансового платежа за предыдущие отчетные периоды можно ввести вручную.

См. Также

(RUS) Журнал налоговых регистров (форма)

(RUS) Регистрация строк журнала (форма)

(RUS) Настройка расчета транспортного налога

Калькулятор экономии при поездках на работу | Альянс Райдеров

3 простых шага, чтобы узнать, сколько вы можете сэкономить на своей MetroCard с новым Законом о льготах на пригородные перевозки:

1. Рассчитайте ежемесячные расходы на транзит (например,грамм. ежемесячная карта MetroCard стоит 116,50 долларов в месяц)
2. Найдите предполагаемую налоговую категорию в таблице ниже
   
3. Воспользуйтесь калькулятором выше, чтобы оценить, сколько вы можете сэкономить с помощью льгот до уплаты налогов!
   
   Расскажите о себе: Поделитесь своей годовой экономией на своей MetroCard с помощью транзитных льгот до вычета налогов! @RidersNY #MyTransitBenefit
   

Эти налоговые категории являются приблизительными для выборки резидента Нью-Йорка, но на самом деле ставка для каждого человека будет уникальной в зависимости от личных обстоятельств и статуса регистрации.

Узнайте больше о льготах на проезд до вычета налогов и законе о льготах на проезд на транспорте на веб-сайте Департамента по делам потребителей.

Калькулятор сбережений при поездках на работу используется только в иллюстративных целях и не предназначен для предоставления налоговых, финансовых или юридических консультаций. Все отображаемые суммы отражают потенциальную экономию на основе выбора пользователя. Фактические результаты могут отличаться. Пожалуйста, проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом по поводу фактических индивидуальных сбережений.

Ежемесячные проездные расходы сотрудника включают все приемлемые виды транспорта в соответствии с Законом г. Нью-Йорка о льготах на пригородные перевозки.

Общая налоговая ставка на сотрудников включает объединенный федеральный подоходный налог и подоходный налог штата.

Суммы ежемесячных и годовых сбережений работодателя иллюстрируют потенциальную сумму сбережений на одного сотрудника, участвующего в программе льгот для пригородных поездов. Он не включает стоимость каких-либо административных сборов, которые может взимать сторонний поставщик. Использование дохода до налогообложения для оплаты поездок на работу сократит ежемесячные расходы для большинства сотрудников. Однако для некоторых сотрудников с низкими доходами, включая многих работающих неполный рабочий день и сезонных работников, льгота до налогообложения может уменьшить их общую выгоду или возмещение в рамках налоговой льготы на заработанный доход (EITC).

Оценка и налоги | ADOT

Используя отраслевые источники и справочники по ценам дилеров, Отдел регистрации самолетов автомобильного подразделения ADOT ежегодно определяет стоимость самолетов для целей налогообложения. Оценочная стоимость основана на средней оптовой стоимости в синей книге для марки, модели и года выпуска самолета. Состояние, оборудование или закупочная цена не принимаются во внимание.

Расчет налога

Ставка налога составляет половину одного процента (0.005) оценочной стоимости самолета, но не менее 20 долларов США. Для самолетов, въезжающих в штат, приобретенных у дилеров или возвращенных в эксплуатацию из состояния хранения, утилизации или ремонта, налог рассчитывается пропорционально количеству месяцев, в течение которых самолет находится в Аризоне. Возврат налога не предусмотрен, если самолет покидает штат или помещается на хранение в течение года.

Самолеты, находящиеся на хранении в течение всего года, облагаются фиксированным налогом в размере 20 долларов США. После получения заявки на регистрацию будет оценена стоимость самолета, рассчитаны причитающиеся налоги и владельцу будет отправлено уведомление об оценке регистрации самолета.

Налог для нерезидентов

Налог на лицензию на воздушное судно для нерезидентов рассчитывается исходя из общего количества дней, в течение которых воздушное судно находится в штате в течение календарного года.

Как рассчитать командировочные при подаче налоговой декларации

Прошло около 2-3 лет, когда мы опубликовали нашу первую статью о командировочных.Хотя налоговое законодательство не сильно изменилось, изменилась отрасль, и мы сочли целесообразным обновить предыдущую статью. В настоящее время многие люди все еще читают предыдущую статью, поэтому мы решили оставить ее нетронутой и написать эту, чтобы улучшить предыдущую.

В этой статье обсуждаются командировочные, компенсационные, а также использование служебного автомобиля или арендованного служебного автомобиля и налоговые последствия этого.

Командировочное пособие — это когда работодатель выплачивает сотруднику надбавку за проезд в служебных километрах от имени своего работодателя.На практике работодатели часто ежемесячно выплачивают сотруднику фиксированную сумму и могут выдавать или не выдавать человеку карту автопарка или бензин. Только в случае фиксированной надбавки сумма, выплаченная в течение налогового периода, будет отображаться под кодом 3701 в IRP5. Если работнику выдается бензиновая карта, к сумме добавляется также количество бензина. Чтобы убедиться, что эта часть понятна, давайте возьмем пример:

Сотруднику выплачивается фиксированная сумма в размере 5 000 рандов в месяц за использование личного автомобиля для деловых поездок при исполнении своих служебных обязанностей.Сумма 5 000 рандов * 12 месяцев = 60 000 рандов должна отображаться под кодом 3701 в IRP5, выпускаемом примерно в мае / июне каждого года. Если работник в течение года вел надлежащий журнал регистрации, претензия на сумму до 60 000 рандов может быть вычтена из его дохода. Если сумма претензии превышает 60 000 рандов, SARS ограничит вычет суммой под кодами 3701, 3702 и 3722 (это все местные туристические коды, которые мы рассмотрим позже)

Сотруднику выдается фиксированная сумма в размере 5 000 рандов за выполнение своих обязанностей, и физическому лицу выдана бензиновая карта.Предположим, что за налоговый период по топливной карте было начислено 50 000 руб. В результате сумма 5 000 рандов * 12 месяцев = 60 000 рандов + 50 000 рандов (использование бензиновой карты) = 110 000 рандов будет включена под кодом 3701. Вычет остается ограниченным суммой под кодом 3701.

После того, как сумма установлена ​​(указана в IRP5), следующим шагом будет рассмотрение налогового вычета. Для этого необходимо вести действующий журнал регистрации. Действительный журнал должен содержать следующую минимальную информацию:

• Открытие и закрытие км
• Дата путешествия
• Площадь пройденного пути от и до
• Пробег
бизнес-км
• Причина поездки

В случае отсутствия какой-либо из приведенной ниже информации, журнал SARS может быть закрыт, что приведет к дополнительной оценке.SARS может связаться с физическим лицом, чтобы внести исправления в журнал в процессе аудита. Однако с самого начала это нужно делать правильно.

• При подаче декларации всегда убедитесь, что начальный километр совпадает с завершающим километром прошлого года. если показания одометра не совпадают, SARS может отклонить иск. Если есть причина несоответствия, напишите письмо в SARS с объяснением причины несоответствия одометра. Это может быть, например, то, что предыдущий годовой журнал не заканчивался 28 февраля или что журнал этого года не начинался 1 марта текущего года.Какой бы ни была причина, убедитесь, что письмо написано и указана причина несоответствия одометра, чтобы избежать дополнительной оценки со стороны SARS.
• Проверьте правильность бортового журнала, посчитав закрывающий км — открывающий км = частный и служебный. Это проверка, чтобы убедиться, что автомобиль не проехал больше км, чем сумма, на которую проехала карта, как для частного, так и для бизнеса. Например, если конечный км равен 20 000, а начальный — 5 000 км, тогда 20 000 км — 5 000 км = 15 000 км пройденного пути.Если частный был 8 000 км, а бизнес — 8 000 км, то есть ошибка, которую необходимо исправить в первую очередь.
• Убедитесь, что бортовой журнал соответствует истории обслуживания автомобиля. Опять же, SARS может отклонить всю претензию, если здесь будет обнаружено несоответствие на том основании, что точные записи не велись.
• Убедитесь, что частный км не является необоснованным. Помните, что налогоплательщик хочет лучшего результата, и SARS тоже хочет лучшего результата. Если вы будете слишком агрессивны с бизнес-километрами, это может привести к отклонению иска, поскольку система могла уловить неблагоприятную переменную, и человек может с этим согласиться.Может потребоваться дальнейшее расследование, которое может привести к аудиту более высокого уровня, например, судебно-медицинскому аудиту. Избегайте этого, ведя точные и разумные записи. На практике мы часто видим людей, чьи претензии отклоняются, поскольку они пытались заявить, что только 2 000 или 1 000 км были личными. Если нет особо серьезных обстоятельств, это, как правило, неправильно и может привести к осложнениям.
• Поездки между домом и постоянным местом работы рассматриваются как личные, а не как пройденные рабочие километры.(Если вы не судья) Таким образом, территория от дома налогоплательщика до его постоянного места работы должна быть отведена для частных поездок.

Некоторые компании требуют, чтобы форма заполнялась или деловая поездка регистрировалась в электронном виде, и в этом случае сотруднику будет возмещаться определенная ставка за каждый пройденный деловой километр. Работодатель не будет интересоваться начальным, закрывающим и т. Д. Км.Их интересует только количество пройденных километров и пройденная территория. Таким образом, запись о возмещении не будет соответствовать требованиям, указанным выше, как того требует SARS. Таким образом, отправка этой записи в SARS приведет к отклонению иска, что приведет к осложнениям. Необходимо вести надлежащий журнал регистрации в соответствии с вышеуказанными требованиями.

По состоянию на 1 марта 2018 года, если работодатель возмещает работнику за пройденный деловой километр, и эта сумма равна или меньше ставки, установленной комиссаром (для 2019 налогового года сумма составляет R3.61) сумма может быть размещена под кодом 3703, что означает, что доход освобожден от налога. В таком случае не будет необходимости вести журнал регистрации, но рекомендуется делать это в любом случае, если работодатель указывает сумму ниже 3702 и отказывается исправлять IRP5. Раньше существовало ограничение по километражу, но оно было отменено в начале 2019 налогового года, который начался 1 марта 2018 года.

Неограниченное количество километров в пределах установленной ставки 3,61 ранда (в течение 2019 налогового года) является новым и изменением по сравнению с прошлым.В течение 2018 налогового года (с 1 марта 2017 г. по 28 февраля 2018 г.) существовал лимит в 12 000 км по установленной ставке 3,55 рандов. Другими словами, в течение 2018 налогового года работодатель не сможет использовать код 3703, если сумма превышает 3,55 рандов * 12 000 км = 42 600 рандов. В течение 2017 налогового года сумма была меньше по установленной ставке в 3,29 рандов. * 8 000 км = 26 320 рэндов

Если работодатель выплачивает любую другую компенсацию, то этот код (3703) не разрешен, и следует использовать код 3702. Разница в том, что код 3703 освобожден от налога, а код 3702 — нет, и необходимо подать иск против этого, чтобы не облагаться налогом на это пособие.

Следовательно, было бы невозможно предоставить сотруднику освобождаемое от налога возмещение (3703) с помощью топливной карты, поскольку выплачивается «другая компенсация». Код будет изменен на 3702, и физическому лицу будет разрешено требовать возмещения суммы.

В течение 2019 налогового года (март 2018 — февраль 2019) SARS ввел код 3722, который возник в результате кода 3702 (налогооблагаемая компенсация командировочных расходов). В нашей предыдущей статье мы заявили, что сумма, указанная сотрудником под кодом 3702, не является облагается налогом при получении, но включается как доход при оценке и полностью включается как доход.Из этого включенного дохода может быть произведен вычет, но если полная сумма не востребована, сумма должна быть выплачена против этого пособия. Из-за этого многие люди, получившие компенсацию за проезд, в конечном итоге подали свою декларацию и были вынуждены платить по ней. Это особенно характерно для случаев, когда работодатель платит высокую ставку (например, 4,50 ранда), а физическое лицо имеет недорогой автомобиль и много путешествует в течение налогового периода. Чтобы смягчить эту проблему, был введен новый код 3722.Если физическому лицу платят более 3,61 ранда (2019 налоговый год) за километр пройденного пути, то излишне уплаченная сумма будет указана под кодом 3722, и работодатель будет облагать налогом эту сумму при получении. (Мы приветствуем такой подход)

Физическому лицу выплачивается 4,50 ранда за каждый пройденный километр, и он проехал 10 000 км по делам. Таким образом, 3,61 рандов * 10 000 км = 36 100 рандов (размещено под кодом 3702) и (4,5 — 3,61 рандов) * 10 000 км = 8900 рандов под кодом 3722. Это означает, что работодатель не будет облагать налогом 36 100 рандов при получении. налогоплательщиком, но R8900 будет подлежать PAYE.Сотрудник может потребовать полную сумму под кодами 3702 и 3722 в размере 45 000 рандов. В этом примере код 3703 (освобожденное командировочное пособие) не может использоваться, поскольку работнику была выплачена ставка, превышающая допустимую.

Некоторые люди спрашивают, почему должна быть выплачена определенная сумма против этих надбавок, в то время как другие люди получают возврат налога, требуя компенсации за проезд. Причина этого в том, что работодатели не вычитают налоги из суммы под кодом 3702. Это можно проиллюстрировать следующим образом.Представьте, что сотруднику был выплачен бонус в размере 100 000 рэндов без удержания налогов. При подаче декларации 100 000 рандов правильно будут включены в качестве дохода, но, поскольку с этой суммы не было уплачено налога, налоги будут уплачиваться при оценке. Аналогичным образом, если пособие предоставляется без налогообложения предоставленной суммы, эта сумма остается доходом при подаче декларации, и, если не будет востребована полная сумма пособия, сумма будет причитаться SARS. Доход не может быть получен без взимания налогов с получателя.

Командировочные (фиксированная сумма в месяц с картой на бензин или без нее) отличаются, поскольку такая сумма может облагаться налогом по ставке 20%, 80% или 100% при получении. Обычно такая сумма облагается налогом по ставке 80%, что означает, что большая часть надбавки облагалась налогом, в отличие от надбавки на возмещение, которая вообще не облагалась налогом.

Физическое лицо имеет налоговую маржу 41% и получило командировочное пособие в размере 60 000 рандов, и это пособие облагалось налогом по ставке 80% при получении.Он вел надлежащий журнал регистрации и имел возможность потребовать полную компенсацию в размере 60 000 рандов, поскольку он проехал достаточно служебных километров, чтобы получить компенсацию в полном объеме. За счет командировочных он может рассчитывать на возмещение в размере 60 000 рандов * 80% * 41% = 19 680 рандов

Предположим такую ​​же ситуацию с надбавкой на возмещение командировочных расходов, когда 60 000 рандов облагались налогом по ставке 0%

R60 000 * 0% * 41% = R0 (Поскольку налоги не удерживаются при получении)

Если полная сумма не может быть востребована, верно обратное.Предположим, что физическое лицо может вычесть из своего дохода только сумму в 40 000 рандов, что означает, что 20 000 рандов не могут быть вычтены.

20000 рандов * 100% (не облагается налогом) * 41% = 8200 рандов к уплате.

На наш взгляд, компенсация обычно вызывает сложности при подаче деклараций.

Ниже приводится выдержка из налоговых таблиц SARS за 2019 налоговый год.Шаг 1 — рассчитать стоимость автомобиля, использованного на момент покупки (а не текущую рыночную стоимость). Используйте для этого договор купли-продажи и не забудьте включить дополнительные расходы, НДС и первоначальные затраты, но исключите любые финансовые расходы. Допустим, стоимость автомобиля на момент покупки составляет 500 000 рандов. Это означает, что SARS предоставит 153 850 рандов в качестве фиксированной стоимости за этот автомобиль на весь период. Если автомобиль не использовался в течение всего периода, сумма должна быть пропорционально распределена путем расчета количества дней использования автомобиля по сравнению с количеством дней в налоговом году (365 или 366). Это сумма, которую SARS предоставит за автомобиль. независимо от количества километров, пройденных за год оценки.Разделите эту сумму на количество километров, пройденных с этой машиной за год. Это будет ставка за километр, пройденный для этой машины. Добавьте к этой сумме указанную ниже ставку за км за топливо и техническое обслуживание, чтобы получить разрешенную общую сумму как вычет за один рабочий км, пройденный в течение налогового периода.

Физическое лицо получило общую сумму путевых расходов в размере 150 000 рандов по коду 3701 и пользовалось автомобилем стоимостью 500 000 рандов в течение периода оценки.Всего было проложено 20 000 км, из которых 10 500 км — от предприятий, и налогоплательщик вел соответствующий журнал.

Результат:

Лицо, получившее командировочные расходы в размере 150 000 рандов, проехало 20 000 км, из которых 10 500 км было связано с коммерческой деятельностью в период с 1 апреля 2018 г. по 28 февраля 2019 г. на транспортном средстве стоимостью 500 000 рандов.Рассчитайте возмещение путевых расходов:

Предположим ту же информацию, что и в примере 6, за исключением того, что припуск по коду 3701 составлял 75 000:

• При покупке нового автомобиля проконсультируйтесь со своим налоговым практиком, чтобы определить, в какую категорию попадет новый автомобиль.Возможно, стоит заплатить немного больше (добавить еще одну или две), чтобы поставить автомобиль в более высокую категорию вычетов. Например, если автомобиль продан за 424 500 рандов, почему бы не добавить что-нибудь, чтобы получить стоимость, превышающую 425 001 рандов, чтобы при подаче следующей декларации применялась более высокая вычитаемая скобка.
• Убедитесь, что размер командировочных, предоставленных работодателем, достаточен в зависимости от стоимости автомобиля и пройденного рабочего километра. Если автомобиль используется для деловых поездок и при этом преодолевается много километров, вычет будет ограничен суммой, указанной в IRP5.Равновесие было бы проигнорировано и потеряно. Убедитесь, что сумма IRP5 превышает сумму требования для получения полной выгоды.
• Если вы из тех, кто проезжает много километров в год, подумайте о покупке двух автомобилей и чередуйте их. Причина этой рекомендации заключается в том, что чем больше км проехала одна машина, тем меньше SARS позволит вычесть из расчета на километр, пройденный по разделу фиксированных затрат (не за топливо и техническое обслуживание). Добавление второго автомобиля позволяет сократить расходы на два автомобиля, так как два автомобиля использовался.Это не распространяется на человека, который не много путешествует по делам.
• Чем меньше километров пройдено за год, тем больше SARS позволяет вычесть за километр, пройденный по разделу с фиксированными затратами. Если в общей сложности пройдено 20 000 км (это общее количество, которое включает частные и служебные км) на автомобиле стоимостью 400 тыс. Рандов, присуждаемая фиксированная стоимость составит 112 443 рандов / 20 000 = 5,622 рандов. Та же ситуация, но с общей протяженностью 10 000 км, означает тариф 112 443 рэндов / 10 000 = 11,244 рэндов за км, пройденный по разделу с фиксированными затратами.Это не приведет к увеличению суммы возмещения, а скорее позволит сохранить автомобиль, но при этом потребует от автомобиля предъявить претензию за служебный километр. можно было бы предъявить претензию к автомобилю на более длительный срок, если предположить, что он набрал км.
• Вести надлежащий и подробный журнал регистрации, чтобы избежать отклонения претензии.

Физическое лицо может претендовать на компенсацию путевых расходов только после того, как оно им предоставлено. Если человек работает не по найму (Индивидуальный предприниматель) или является независимым подрядчиком или получает в основном комиссионный доход, таблицы налогов не могут использоваться.Скорее, необходимо применить раздел 11a закона о подоходном налоге, в котором говорится, и должна быть вычтена «фактически понесенная» сумма. В связи с этим может потребоваться износ транспортного средства (7 лет для совершенно нового автомобиля) и суммы, понесенные на топливо, техническое обслуживание, страхование, проценты, лицензионные сборы и т. Д. (Износ автомобиля, право собственности которого меняется, например, при заключении договора продажи в рассрочку или ежемесячной арендной платы в случае, когда право собственности не переходит к налогоплательщику). Это намного сложнее и требует помощи практикующего налогового специалиста.

Мы потратили много времени на то, чтобы понять, как работают командировочные, и рассмотреть различные примеры. Как насчет использования служебного автомобиля?

Автомобиль компании раскрывается под кодом 3802 в IRP5. Когда работодатель предоставляет сотруднику автомобиль, принадлежащий компании, ежемесячное дополнительное пособие в размере 3,5% или 3,25% от стоимости автомобиля, включая НДС, добавляется к его доходу в зависимости от того, был ли включен план технического обслуживания или нет.(Стоимость топлива не должна включаться в дополнение к указанной выше сумме). Это означает, что либо 39% (3,25 * 12), либо 42% (3,5 * 12) стоимости автомобиля включаются в доход работника. (Эта сумма может быть уменьшена на сумму, которую работник платит за автомобиль)

Сотрудник может предъявить иск против использования служебного автомобиля при условии, что в действующем бортовом журнале, как указывалось выше, регистрировался пробег. Процент, в котором автомобиль использовался для бизнеса, может быть вычтен из общей суммы дополнительного пособия.

Сотрудник использует служебный автомобиль с планом технического обслуживания стоимостью 550 000 рандов (включая НДС) и проехал 25 000 км, из которых 14 000 км — служебные.

Результат

Включено в код 3802 (Налоговая дополнительная льгота за использование автомобиля, предоставленного компанией) R214 500
(Рассчитано как 3,25% * 12 месяцев * 550 000 рандов)

Уменьшено на процент, использованный для бизнеса 14000/25000 * R214 500 -R120 120

В заключение, большинство случаев командировок представляют собой высокие претензии при высокой налоговой марже и поэтому часто могут подпадать под аудит.Иногда SARS взаимодействует с человеком, а в других случаях назначается дополнительная оценка. Если была проведена дополнительная оценка, и кто-то не совсем уверен в этом деле, лучше назначьте налогового специалиста из-за сложных правил урегулирования споров, которые регулируются законом о налоговом администрировании. Может быть подано возражение, и при этом необходимо сообщить надлежащие правовые основания вместе с письмом, в котором рассматриваются любые опасения, которые могли возникнуть у аудитора. (Чтобы понять причину отклонения иска, часто требуется обращение в SARS). Практикующие специалисты по финансовому налогообложению FMJ обладают обширным опытом работы со случаями подобного рода.Свяжитесь с нами, чтобы узнать, чем мы можем помочь.

примеров, законов и прочего налогообложения

Как интернет-продавец, велики шансы, что вы взимаете с клиентов плату за доставку или доставку хотя бы в некоторых случаях.

В США это может стать проблемой, потому что некоторые штаты США требуют, чтобы розничные торговцы взимали налог с продаж с стоимости доставки, а другие штаты этого не делают.

И правила каждого штата по налогу с продаж и стоимости доставки не всегда ясны и лаконичны.

Давайте разберемся, как действует налог с продаж на доставку и как обеспечить соответствие налоговой политики штата налоговому законодательству штата.

Налог с продаж и доставка: законы и правила

Сорок пять штатов США и Вашингтон, округ Колумбия, имеют налог с продаж, и каждому штату разрешено устанавливать свои собственные правила и законы в отношении налога с продаж.

По этой причине вам нужно обратиться к уровню штата, чтобы определить, следует ли взимать налог с продаж с покупателей в определенном штате.

Если вы углубитесь и прочтете законы каждого штата о налогообложении сборов за доставку, вы, вероятно, также заметите, что они могут немного сбивать с толку.

Это связано с тем, что многие законы штата о налоге с продаж были приняты до появления электронной коммерции.

Буква закона часто больше сосредоточена на покупках по почте или доставке грузовиком компании или фрахтом.

Хорошая новость заключается в том, что в последнее время многие штаты предоставили интернет-продавцам рекомендации, будь то в письме налогового органа штата или в часто задаваемых вопросах на сайте.

Налог с продаж и нексус в государственной ноте

В США от вас требуется только взимать налог с продаж с покупателей в тех штатах, где у вас есть связь с налогом с продаж.

Если у вас нет связи с налогом с продаж в штате, вы не обязаны собирать налог с продаж (включая налог с продаж на стоимость доставки) с покупателей в этом штате.

Когда следует взимать налог с продаж при доставке?

Вы должны взимать налог с продаж с стоимости доставки при продаже покупателю в одном из штатов нексуса, если налоговое законодательство этого штата гласит, что расходы по доставке облагаются налогом.

Налоговое управление Коннектикута, например, разъясняет на своем веб-сайте, что стоимость доставки для покупателей Коннектикута облагается налогом:

И наоборот, штат Массачусетс во многих случаях не требует, чтобы интернет-продавцы взимали налог с продаж на стоимость доставки.

Налоговое управление штата Массачусетс адресует это здесь:

Это не самый удобный способ чтения в мире, но, другими словами, если вы, как онлайн-продавец, отправляете товар покупателю в Массачусетсе и не включаете стоимость доставки как часть цены товара, тогда от вас не требуется взимать налог с продаж с этого покупателя.

Как интернет-продавец, ваша задача — проверить в штатах, где у вас есть связь с налогом с продаж, и определить, требует ли этот штат взимать налог с продаж с транспортных расходов.

Ресурсы по налогообложению доставки для каждого штата США можно посмотреть здесь:

Налог на доставку

Давайте посмотрим на пример одной и той же транзакции в штате, где доставка облагается налогом, и в штате, где это не так:

1. Государства, в которых доставка облагается налогом.

Тео продает лампу за 100 долларов покупателю в штате, где доставка облагается налогом, и взимает 10 долларов за доставку, на общую сумму транзакции 110 долларов.

Ставка налога с продаж при продаже составляет 6%.

Поскольку доставка облагается налогом, Тео будет взимать налог с продаж в размере 6% со всей суммы транзакции в 110 долларов.

Он получит от покупателя 116,60 долларов.

2. Штаты, в которых доставка не облагается налогом.

Теперь Тео продает ту же лампу за 100 долларов и взимает те же 10 долларов за доставку покупателю в штате, где доставка не облагается налогом.

Ставка налога с продаж по-прежнему составляет 6%.

В этом случае Тео должен взимать налог с продаж только со 100-долларовой цены лампы, а не со всей суммы сделки.

В этом случае он получит от покупателя всего 116 долларов США, поскольку от него не требовалось взимать налог с продаж в размере 10 долларов США за доставку.

Общие исключения из налога с продаж при доставке

Я рекомендую прочитать законы каждого штата о налогах с продаж или часто задаваемые вопросы о доставке, потому что во многих штатах есть исключения из обычных правил. Вот несколько:

• Вы доставляете товары на собственном автомобиле — в законах штата о налогообложении доставки обычно говорится о «обычных перевозчиках».«Обычным перевозчиком в данном случае является услуга, которую может использовать каждый, например, USPS, UPS или FedEx. Но в некоторых случаях, если вы доставляете товары на собственном автомобиле, а не через обычного перевозчика, применяются другие законы об налогообложении доставки.
• Вы позволяете покупателям забирать товар — некоторые штаты категорически утверждают, что доставка в транзакции электронной торговли облагается налогом, поскольку доставка товара является неотъемлемой частью процесса электронной торговли. Однако, если у вас есть витрина или иным образом вы даете покупателю возможность прийти к вам и забрать товар (в некоторых случаях, независимо от того, насколько далеко может быть покупатель), то штат учитывает стоимость доставки. Не облагается налогом.
• «Обработка» включена — В Вирджинии и Мэриленде расходы на «доставку» не облагаются налогом, но комбинированные сборы «доставка и обработка» облагаются налогом. Обязательно внимательно прочтите законы вашего штата о налоге с продаж в отношении доставки, чтобы убедиться, что ваш бизнес-процесс не противоречит каким-либо деталям закона.
• Груз содержит как налогооблагаемые, так и не облагаемые налогом предметы. Некоторые предметы, такие как продукты, одежда и лекарства, не облагаются налогом в некоторых штатах. По большей части, если вы отправляете облагаемые налогом товары, все расходы по доставке облагаются налогом.А если вы отправляете все не облагаемые налогом предметы в посылке, то стоимость доставки этой посылки не облагается налогом. Но если вы отправляете смешанную доставку (т.е. некоторые товары облагаются налогом, а некоторые не облагаются налогом), то в некоторых штатах говорится, что вы должны взимать налог с продаж только с стоимости доставки, используемой для доставки налогооблагаемого товара. Вы можете сделать это, разделив вес товаров или цены на товары, а затем назначив стоимость доставки для каждого товара.

Налог с продаж смешанной партии

Вы продаете покупателю обложку журнального столика стоимостью 50 долларов и пару синих джинсов, не облагаемую налогом, за 50 долларов и отправляете их одной партией по цене 10 долларов за доставку.

В этом случае вы можете взвесить оба предмета и выяснить, сколько из этих 10 долларов было потрачено на доставку каждого из них.

Или вы можете просто учитывать цену каждого предмета и взимать налог с продаж только с 5 долларов, которые вы заплатили за доставку налогооблагаемой книги журнального столика.

К счастью, BigCommerce и другие интернет-магазины и торговые площадки позволяют вам выбирать, взимать ли налог с продаж с стоимости доставки в отдельном штате.

Я надеюсь, что этот пост развенчал миф о том, что онлайн-продавцы обязаны взимать налог с продаж с стоимости доставки.

Если есть вопросы или что сказать, начните разговор в комментариях.

Транзитный налог с продаж и налог на использование

В Техасе шесть столичных транспортных властей ( MTA, ), два городских транзитных департамента ( CTD ), одна транспортная администрация графства ( CTA ) и один расширенный транспортный округ ( ATD ), которые взимают налог с продаж и использования. Эти органы, соответствующие налоговые ставки, а также участвующие города и районы в каждой транзитной зоне показаны ниже.

• Код города -3227999
• Ставка — 1% (0,010000)
• Действующий — 1 июля 1985
• Города и районы-участники:
  • Остин
  • Джонстаун
  • Lago Vista
  • Леандер
  • Усадьба
  • Point Venture
  • Сан-Леанна
  • Некорпоративная область южного округа Уильямсон, включая Андерсон-Милл, Джолливилль и Понд-Спрингс.
  • Части некорпоративного северо-западного, центрального и северо-восточного округа Трэвис.
  • Следующие города вышли из MTA:
    • West Lake Hills с 30 сентября 1988 г.
    • Rollingwood с 31 марта 1989 г.
    • Cedar Park с 30 июня 1999 года.
    • Pflugerville с 30 июня 2000 г.
    • Volente с 30 сентября 2017 г.
  • The Travis County ESD 14 отозвана с 30 июня 2017 года.

• Код города — 3178998
• Ставка — 1/2% (.005000)
• Действующий — 1 января 1986
• Города и районы-участники:
  • Агуа Дульсе
  • Епископ
  • Corpus Christi
  • Дрисколл
  • Григорий
  • Порт-Аранзас
  • Робстаун
  • Сан-Патрисио
  • Некорпоративные районы округа Нуэсес.

• Код города -3057994
• Ставка — 1% (0,010000)
• Действующий — 1 января 1984
• Города и районы-участники:
  • Аддисон
  • Кэрроллтон
  • Кокрелл-Хилл
  • Даллас
  • Фермерское отделение
  • Гирлянда
  • Гленн Хайтс
  • Хайленд-Парк
  • Ирвинг
  • Plano
  • Ричардсон
  • Роулетт
  • Университетский парк

• Код города -3061774
• Ставка — 1/2% (.005000)
• Действующий — 1 января 2004 г.
• Города и районы-участники:
  • Дентон
  • Хайленд Виллидж
  • Льюисвилл

• Код города -3071889
• Ставка — 1/2% (.005000)
• Действующий — 1 апреля 1988
• Города и районы-участники:

• Код города -3220996
• Ставка — 1/2% (.005000)
• Действующий — 1 апреля 1984
• Города и районы-участники:
  • Голубой курган
  • Форт-Уэрт
  • Город Ричленд-Хиллз вышел из состава MTA Форт-Уэрта с 31 марта 2019 г.

• Код города — 3101990
• Ставка — 1% (.010000)
• Действующий — 1 октября 1978 г.
• Города и районы-участники:
  • Bellaire
  • Bunker Hill Village
  • Эль-Лаго
  • Деревня Хедвиг
  • Деревня Хилшир
  • Хьюстон
  • скромный
  • Хантерс Крик Виллидж
  • Кэти
  • Миссури Сити
  • Деревня Пайни-Пойнт
  • Саутсайд Плейс
  • Spring Valley
  • Тейлор Лейк Виллидж
  • West University Place
  • Некорпоративные области юго-запада и северо-запада округа Харрис, включая Баммел, Сайпресс, Хокли, Хафсмит, Кляйн, Сацума, Вестфилд и часть Спринг в округе Харрис.Часть городка Вудлендс на северо-западе округа Харрис не входит в состав Хьюстонского MTA.

• Код города -3240885
• Ставка — 1/4% (0,002500)
• Действующий — 1 июля 1991
• Города и районы-участники:

• Код города -3015664
• Ставка — 1/4% (.002500)
• Действит. — 1 апреля 2005 г.
• Города и районы-участники:

• Код города -3015995
• Ставка — 1/2% (.005000)
• Действующий — 1 января 1978 г.
• Города и районы-участники:
  • Аламо Хайтс
  • Балконс Хайтс
  • Замковые холмы
  • Китайская роща
  • Конверс
  • Эльмендорф
  • Кирби
  • Леон Вэлли
  • Парк Олмос
  • Святая Ядвига
  • Сан-Антонио
  • Сэнди-Оукс
  • Парк Шавано
  • Террелл Хиллз
  • Некорпоративные районы округа Бексар.
  • Город Fair Oaks Ranch вышел из состава MTA Сан-Антонио с 30 сентября 2008 года.
  • Город фон Орми вышел из состава MTA Сан-Антонио с 30 сентября 2009 г.

Если у вас есть вопросы о местных продажах и информации об использовании налоговых ставок, свяжитесь с нами по электронной почте [email protected].

Налоги на нефть, газ и транспорт

Налоги на газ обычно используются для финансирования технического обслуживания инфраструктуры и новых проектов, но доля государственных и местных расходов на дороги, покрываемая за счет дорожных сборов, сборов с пользователей и налогов, сильно варьируется.Несмотря на политическую непопулярность, налоги, сборы и пошлины на газ являются относительно хорошим применением принципа льгот, идеи о том, что налогоплательщики должны получать выгоду от уплачиваемых налогов и сборов. Однако одна из основных проблем, связанных как с федеральным налогом, так и налогом штата на газ, заключается в том, что они не индексируются с учетом инфляции. По прошествии времени и увеличения инфляции номинальная стоимость налога на газ уменьшается, в результате чего штаты сталкиваются с дефицитом бюджета и нефинансируемой инфраструктурой. Государства должны попытаться финансировать инфраструктуру за счет налогов и сборов с пользователей, насколько это возможно, интернализируя расходы, связанные с использованием государственных транспортных систем.

Избранные исследования

Как финансируются дороги в вашем штате?

21 апреля 2021 г.

Варианты реформирования Налогового кодекса Америки 2.0

19 апреля 2021 г.

Применение акцизного налога и тенденции

16 марта 2021 г.

Факты и цифры 2021: как сравнить ваше состояние?

10 марта 2021

Политика налога на потребление в странах ОЭСР

26 января 2021 г.

Изменения в государственных налогах с 1 января 2021 г.

5 января 2021 г.

Статьи по теме

Финансирование расходов на инфраструктуру за счет увеличения корпоративного налога замедлит экономический рост

Анализ вариантов увеличения налоговых поступлений и компромиссов для экономического роста и прогрессивности

Как финансируются дороги в вашем штате?

Варианты реформирования Налогового кодекса Америки 2.0

Насколько высок уровень собираемости налогов в штате и на местном уровне?

Станет ли Пенсильвания первым штатом, преодолевшим налог на газ?

Применение акцизного налога и тенденции

Цифры и факты 2021: как сравнить ваше состояние?

Вековой налог на газ в Кентукки не может удовлетворить потребности в дорожном финансировании

Британцы готовятся к налоговым реформам

Присоединяйтесь к нам для бесплатного «Учебного курса по государственной налоговой политике»

Налоговая политика на потребление в странах ОЭСР

Изменения в государственных налогах с 1 января 2021 г.

Бюджет восстановления Испании с повышением налогов

Меры государственного и местного налогового законодательства, за которыми необходимо следить в день выборов 2020 года

Страны следят за экологическим налогом

Новые данные переписи населения показывают, что штаты превзошли ожидания по доходам в 2020 финансовом году

Кто будет платить за дороги?

Повышение налогов не может быть решением для Канады и ее провинций

Ставки государственного налога на бензин по состоянию на июль 2020 года